金融機構(gòu)外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范0版問題解答-在線瀏覽
2025-05-27 11:00本頁面
【正文】 放）(負債)——非居民個人存款”要求報送數(shù)據(jù)。在建立外債簽約信息后，可按照以下規(guī)則（二選一）報送“”：一是根據(jù)該筆應付款變動情況報送逐筆變動信息。二是月末時一次性報送應付款變動信息。如，上月末某筆對外應付款余額為100美元，本月末該余額為120美元，則報送為本月提款20美元。問題5：申報主體報送數(shù)據(jù)時應使用什么折算率？答：《對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計制度》中，除E01（貨物、服務、薪資及債務減免等其他各項往來）和X01（補充報表：銀行進出口貿(mào)易融資金額）外的報表均為原始幣種報送，不需要進行貨幣折算。申報主體可使用自身賬務處理采用的折算率，也可使用國家外匯管理局發(fā)布的折算率。問題7：銀行卡業(yè)務、應付利息等可能因沖賬形成負數(shù)，如何處理？答：根據(jù)申報主體的反饋意見，銀行卡交易金額、應付利息等可能出現(xiàn)因沖賬而形成的負數(shù)，而目前《金融機構(gòu)外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（）》規(guī)定的校驗規(guī)則是必須大于等于零。同時，補充部分校驗關系，以便申報主體控制其報送數(shù)據(jù)質(zhì)量。有關調(diào)整具體見本次答疑最后一題解答。同時，申報主體應將缺失的國別和幣種代碼及時反饋給國家外匯管理局國際收支司，以便于外匯局更新國別和幣種代碼表。另需說明的是，對外金融資產(chǎn)負債及交易統(tǒng)計數(shù)據(jù)中所有可以填寫為ZZZ、XXX的項目，應按照大寫字母半角字符的規(guī)則填寫。對于在境內(nèi)證券市場掛牌的基金份額/單位，由中國證券登記結(jié)算有限公司負責報送，具體填報在B06表中；對于非掛牌的基金份額/單位，由境內(nèi)募集該基金的基金公司負責報送，具體填報在B04表中?？紤]到首次報送正值十一長假，2014年9月數(shù)據(jù)可寬限至2014年10月15日前報送。該項目的選項分別對應：；。B06表填報主體為中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限公司、銀行間市場清算所股份有限公司，其他機構(gòu)不受該調(diào)整的影響。問題13：對于D系列報表，如果申報主體按照收付實現(xiàn)制原則記錄存貸款資產(chǎn)（或負債）的利息收入（或支出），應如何填報“上月末應收(應付)利息余額”、“本月末應收（應付）利息余額”等項目？對于不收取（或支付）利息的境外同業(yè)或聯(lián)行款項，應如何填報？答：首先，對于申報主體（或申報主體作為代理人）按照收付實現(xiàn)制原則記錄的對非居民利息收支，應在收到或支付利息的當月記錄為“本月利息收入（或支出）”。其次，對于雙方約定不收取利息的存貸款項目，原則上其“上月末應收（應付）利息余額”、“本月末應收（應付）利息余額”和“本月利息收入（支出）”均為0。如果申報主體按照權(quán)責發(fā)生制原則記錄其業(yè)務，但卻按照實收實付原則向國家外匯管理局報送E01表或其他報表的話，將破壞整套報表內(nèi)部隱含的“有借必有貸，借貸必相等”勾稽關系，造成整體數(shù)據(jù)的不平衡。如果該機構(gòu)僅有這一項涉外業(yè)務，當其按照權(quán)責發(fā)生制原則申報時，其E01表和D04表數(shù)據(jù)隱含了以下勾稽關系：借：100美元（D04表“D0410本月凈發(fā)生額”及其他各項，對美國）貸：100美元（E01表的1207“金融服務收入”，對美國）同時，每年1至11月，該機構(gòu)D04表“應收款（不含應收利息）（資產(chǎn)）”中的資產(chǎn)余額也會不斷上升。此外，D系列報表中廣泛存在的應收/應付利息余額（變動）和本月利息收入（支出）之間，也存在類似的勾稽關系。問題15：對于E01報表，“3001代扣代繳稅（我國稅收收入）”、“3002支付境外代扣代繳稅”是否僅限于代扣跨境服務收支的稅款？ 答： 不是。因此，本機構(gòu)應將自身或代客戶與非居民進行的業(yè)務（包括但不限于服務、收益、資本利得等）中，代非居民向我國稅務部門繳納的稅款，納入“3001代扣代繳稅（我國稅收收入）”統(tǒng)計。二、《金融機構(gòu)外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范（）版》（匯發(fā)[2014]18號）有關銀行外債、個人外幣現(xiàn)鈔存取等業(yè)務問題問題1：外債中的即期信用證數(shù)據(jù)（匯發(fā)[2014]）如何報送？答：近期，銀行就外債中的即期信用證數(shù)據(jù)報送范圍咨詢較多。即，外債中的遠期信用證仍維持[2013]60號文的報送范圍，即期信用證單證相符部分暫不報送。問題2：“”中的“銀行業(yè)務編號”可以輸入的數(shù)據(jù)長度不能滿足需求如何處理？答：“銀行業(yè)務編號”可以輸入的數(shù)據(jù)長度已經(jīng)調(diào)整為60個字符（見本次問題最后一題解答）。部分銀行反映目前只能獲得按折算率劃扣客戶人民幣賬戶資金，并非扣除外幣賬戶資金，且不能獲得幣種信息，此情況“金額”折成美元報送，外幣“幣種”填寫“XXX”。個別銀行反映部分“交易所在國家/地區(qū)”數(shù)據(jù)不能獲得，此情況在填寫匯發(fā)[2014]“TXCTYCODE交易所在國家/地區(qū)代碼”時，按照大寫字母半角字符的規(guī)則填入ZZZ。問題4：對于“證件類型”未包括在類型內(nèi)的個人辦理了現(xiàn)鈔存取業(yè)務，數(shù)據(jù)如何填寫？答：由于個人現(xiàn)鈔存取數(shù)據(jù)為事后采集，系統(tǒng)中“證件類型”增加“08 其他”項，對于“證件類型”未涵蓋證件類型內(nèi)的個人辦理了現(xiàn)鈔存取業(yè)務，填寫“08 其他”。有關調(diào)整具體見本次答疑最后一題解答。關于系統(tǒng)取數(shù)失敗、漏報、補報等問
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