關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及ipo同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題-在線瀏覽
2025-05-14 01:05本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益；共同控制，是指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在；重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。采用“法人或其他組織”進(jìn)行表述。不包含。一般有5%以上股份的明確界定，也采用“直接或間接控制”等概念進(jìn)行描述。相關(guān)單位的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。明確界定范圍，包括配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。明確規(guī)定：過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或通過(guò)協(xié)議、安排在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)，存在示意圖中所列關(guān)聯(lián)自然人情形的，仍被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。明確規(guī)定：根據(jù)“實(shí)質(zhì)重于形式”原則還可以確定其他關(guān)聯(lián)方?！仓匾曉擖c(diǎn)〕第二部分：關(guān)聯(lián)交易處理應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題一、在審企業(yè)的持續(xù)盡職調(diào)查中，要特別關(guān)注關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的現(xiàn)象：非關(guān)聯(lián)化后，相關(guān)方與發(fā)行人持續(xù)的交易情況；保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師核查：非關(guān)聯(lián)化的真實(shí)性和合法性，是否存在委托等代理持股情形；非關(guān)聯(lián)化的理由是否合理；非關(guān)聯(lián)化對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性、改制方案完整性以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；非關(guān)聯(lián)化后的交易是否公允；〔核心要點(diǎn)，重視〕審核員會(huì)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化問(wèn)題，必要時(shí)將提請(qǐng)發(fā)審委關(guān)注。三、關(guān)聯(lián)交易對(duì)擬上市公司獨(dú)立性的影響經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易對(duì)獨(dú)立性的影響，是否造成實(shí)質(zhì)性缺陷，是否采取措施避免重要依賴。第三部分：關(guān)聯(lián)交易的處理方式在確定了各關(guān)聯(lián)方之后，應(yīng)針對(duì)各項(xiàng)目的特
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