電子稅務(wù)局常見(jiàn)問(wèn)題與解答-在線瀏覽
2025-05-13 02:55本頁(yè)面
【正文】 新戶存在問(wèn)題，舉例說(shuō)明：企業(yè)工商登記2017年3月，2017年6月到地稅局進(jìn)行信息補(bǔ)錄，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅費(fèi)種認(rèn)定2017年6月1日至9999年，7月份創(chuàng)建6月的表時(shí)，屬期應(yīng)選擇6月1日——6月30日，但是這時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示：稅款屬期應(yīng)當(dāng)是開(kāi)業(yè)時(shí)間2017年3月。錯(cuò)誤原因是個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得A表屬期提取的工商開(kāi)業(yè)日期，這是系統(tǒng)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)修改為提取稅務(wù)登記日期?！咀⒁狻坑屑{稅人弄混了個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和工資薪金，用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得表報(bào)工資，會(huì)提示沒(méi)有稅費(fèi)種認(rèn)定。因?yàn)榭劾U工資個(gè)稅表位置比較隱蔽，而生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得表位置比較顯眼，提醒納稅人不要弄混。（1）水資源是單獨(dú)的報(bào)表，不要用資源稅報(bào)表申報(bào)。（3）除城鎮(zhèn)供水公司和特種行業(yè)用水資源稅b表以外，其他行業(yè)都用水資源稅A表。企業(yè)所得稅。后臺(tái)已經(jīng)將小微企業(yè)的企業(yè)所得稅這一個(gè)稅種的稅費(fèi)種認(rèn)定由按月改成了按季，納稅人無(wú)需月報(bào)，直接在10月報(bào)9的季報(bào)即可。這兩個(gè)問(wèn)題不沖突，季報(bào)僅限企業(yè)所得稅這一個(gè)稅種，與增值稅無(wú)關(guān)。其他稅種問(wèn)題暫未有人反映。大部分老戶能報(bào)，新辦戶報(bào)不了。養(yǎng)老保險(xiǎn)，部分企業(yè)可以成功申報(bào)扣款，部分企業(yè)不能扣款。1個(gè)人所得稅。點(diǎn)擊按鈕進(jìn)入個(gè)稅申報(bào)頁(yè)面。填完納稅人基本信息后，點(diǎn)擊（納稅人基本信息按鈕右邊的）“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”切換到扣繳個(gè)稅報(bào)告表填寫(xiě)頁(yè)面。接下去要分情況填報(bào)：（一） 企業(yè)需要申報(bào)的人比較少，不需要使用模板的。之后點(diǎn)擊保存，這一個(gè)人的扣繳信息就填完了。人員全部填寫(xiě)完成后，有減免稅的、保險(xiǎn)的繼續(xù)填寫(xiě)附表，沒(méi)有可以不填。填完之后，將扣繳表人員名字進(jìn)行勾選，并將基礎(chǔ)信息a表的人員信息也進(jìn)行勾選，然后點(diǎn)擊審核。審核不通過(guò)的，點(diǎn)擊“審核不通過(guò)”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口。點(diǎn)擊該頁(yè)面最上面一排按鈕最后一個(gè)“模板下載”，將模板保存到電腦，打開(kāi)模板，表頭不需要填寫(xiě)，直接填寫(xiě)內(nèi)容。姓名：填寫(xiě)姓名，不允許出現(xiàn)數(shù)字。同一屬期內(nèi)同一科目收入不允許拆分成多筆數(shù)額較小的收入進(jìn)行申報(bào)。收入額必須是數(shù)值，否則不能自動(dòng)計(jì)算稅款。背景色為灰色的格為自動(dòng)計(jì)算格，不能人工填寫(xiě)。模板必須使用office，wps不行。正確的Excel會(huì)自動(dòng)計(jì)算模板，只需要填寫(xiě)第1—8列（919列選填），后面的數(shù)據(jù)全部自動(dòng)計(jì)算出來(lái)，不用人工計(jì)算稅率稅額。附表也是有數(shù)據(jù)的填，沒(méi)數(shù)據(jù)的空著不填?；氐诫娮佣悇?wù)局個(gè)稅申報(bào)頁(yè)面，點(diǎn)擊導(dǎo)入按鈕，選中填寫(xiě)好的模板點(diǎn)擊導(dǎo)入，全部勾選后點(diǎn)擊審核。審核不通過(guò)的，點(diǎn)擊“審核不通過(guò)”這幾個(gè)字會(huì)跳出錯(cuò)誤提示的窗口。（2）多人使用同一個(gè)身份證號(hào)，個(gè)人所得稅完稅證明打不出來(lái)。（4）以上這些錯(cuò)誤的整改工作非常麻煩。第五部分：財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送跟納稅申報(bào)表類(lèi)似，也需要先由大廳輔導(dǎo)，然后企業(yè)按照輔導(dǎo)進(jìn)行申報(bào)。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定月報(bào)，企業(yè)進(jìn)行了季報(bào)，即使申報(bào)成功也沒(méi)有用，系統(tǒng)任然認(rèn)定企業(yè)沒(méi)有申報(bào)，依然需要重新按照輔導(dǎo)進(jìn)行月報(bào)整改。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的：除以上6個(gè)表外，只需再增加一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)年報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表一般按如下規(guī)律申報(bào)：月報(bào)的 ：每月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表三個(gè)表的月報(bào)，然后每年1月加報(bào)三個(gè)年報(bào)（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的再加報(bào)一個(gè)所有者權(quán)益變動(dòng)表）。【注意】企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能自己隨便選擇，也需要地稅大廳窗口進(jìn)行輔導(dǎo)，如果需要變更，要到地稅大廳窗口進(jìn)行處理。在電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，如果填寫(xiě)錯(cuò)誤無(wú)需作廢，直接再次申報(bào)即可，系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)可最后一次申報(bào)數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)制度備案，如果備案年報(bào)在月報(bào)前面，在補(bǔ)報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)就會(huì)提示“企業(yè)財(cái)務(wù)制度備案為年報(bào)”，強(qiáng)制退出無(wú)法進(jìn)行補(bǔ)報(bào)，報(bào)年報(bào)刪掉通過(guò)新增改到季報(bào)下面去就行了。第六部分：在線辦稅使用在線辦稅功能首先需要企業(yè)有CA證書(shū)，然后需要企業(yè)將公章印模傳給CA公司，由后臺(tái)制作電子簽章，簽章制好后，納稅人還需要下載“電子簽章—地稅版”客戶端軟件，這個(gè)軟件在河北CA公司的官網(wǎng)上，左側(cè)中部的位置，有下載鏈接，也可以下載最新版的河北
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