房地產(chǎn)企業(yè)自開票納稅人網(wǎng)上操作手冊-在線瀏覽
2025-05-10 14:02本頁面
【正文】 中的“Internet選項”，如圖11所示： 圖11 “Internet 選項”后出現(xiàn)的窗口中單擊“設(shè)置”按鈕，如下圖12：圖12“設(shè)置”按鈕，選中“檢查所存網(wǎng)頁的較新版本”中的“每次訪問頁面時檢查”選項，單擊確定。（二）網(wǎng)開發(fā)票套打控件安裝1．登陸網(wǎng)上報稅系統(tǒng)，進(jìn)入“我的辦稅大廳”，點擊“打印參數(shù)設(shè)置”，如下圖（）、控件二（）、控件三（），下載后分別逐個進(jìn)行安裝即可，如下圖：雙擊要安裝的控件后會出現(xiàn)如下界面：接著點擊“下一步”，如下圖：界面中再點擊“下一步”，出現(xiàn)如下界面：然后點擊“安裝”，安裝完成后點擊“完成”按鈕，記著再進(jìn)行下一個控件的安裝還是雙擊要安裝的控件，然后進(jìn)入如下界面：選擇“Next”，然后選擇第一條，如下圖：然后再按“Next”鍵再點擊“Next”進(jìn)入下一個界面的操作點擊“Install”按鈕進(jìn)行安裝，再點擊“Finish”安裝完成。出現(xiàn)如上界面后表示按照完畢。2．可初始將打印機(jī)的參數(shù)的橫坐標(biāo)原點、縱坐標(biāo)原點分別設(shè)置為1和0（提示：打印機(jī)型號不同該兩項值也會有所不同，需根據(jù)實際情況進(jìn)行設(shè)置）確認(rèn)后進(jìn)行保存，出現(xiàn)如下成功提示后表明設(shè)置正確。4. 參數(shù)設(shè)置完畢后重啟計算機(jī)。總體流程圖如下： 房地產(chǎn)新售項目登記此功能為房地產(chǎn)自開票納稅人對出售樓盤諸如項目名稱、樓名、房產(chǎn)等詳細(xì)信息進(jìn)行登記。根據(jù)由上而下的原則逐一填寫。如該房地產(chǎn)項目不止一棟樓，可以點擊“增加”按鈕進(jìn)行新增樓名信息。先在樓名信息區(qū)內(nèi)選中房產(chǎn)所在的樓名（樓名所在行記錄套紅），然后在房產(chǎn)信息區(qū)內(nèi)錄入單戶房產(chǎn)信息（錄入至發(fā)證日期字段為止）后點擊保存，： 注：Ⅰ、如想對該幢樓名登記下的所有房產(chǎn)信息進(jìn)行打印時，可以先選中“樓名”然后點擊“導(dǎo)出EXCEL”按鈕即可。如下圖初始化單戶房產(chǎn)信息（即增加受讓人信息、合同簽訂日期及金額等信息）。：①、點擊“臨時征收戶登記”（ ）根據(jù)受讓人的證件號碼及聯(lián)系方式填寫基本信息點擊保存（），系統(tǒng)將自動產(chǎn)生以字母“L”為首的納稅人識別號并寫入受讓人信息框中（提示：如果受讓人存在多人時，請在“納稅人名稱”欄內(nèi)用逗號“，”相隔姓名，對應(yīng)的證件號碼只需填入第一人的身份證號即可。如輸入受讓人信息保存提示“該納稅人已做過登記”，請參考本章“其他服務(wù)”里的“納稅人識別號查詢”）。仔細(xì)核對錄入的房產(chǎn)詳細(xì)信息確認(rèn)后點擊“提交稅務(wù)機(jī)關(guān)”。提示：如房產(chǎn)為車位，請將車位號填入房號欄中。所以應(yīng)具體到樓盤項目地址、小區(qū)名稱、樓名、單元、樓層、房號。（如已開具發(fā)票必須作廢到稅務(wù)機(jī)關(guān)核銷后）可以修改交易日期、合同價格、累計已開票金額和合同號。具體操作如下：Ⅰ、選中單套房產(chǎn)所在行在選擇列方框內(nèi)（□）單擊即彈出“已售房產(chǎn)信息初始化”窗口。 銷售不動產(chǎn)自開票此功能提供房地產(chǎn)自開票納稅人對已提交稅務(wù)機(jī)關(guān)初始信息的房產(chǎn)進(jìn)行在線開具發(fā)票。 （四）、輸入本次需要開具的金額，確認(rèn)發(fā)票信息無誤后點擊“保存”后，按“打印” 即可。，打印參數(shù)也會有所不同。確認(rèn)打印參數(shù)無誤后把真實發(fā)票推送打印機(jī)進(jìn)行發(fā)票補打即可（發(fā)票補打操作參考本章2第5節(jié)“其他服務(wù)”中的自開發(fā)票補打）。，需及時足額開具《海南省銷售不動產(chǎn)專用折式發(fā)票（自開）》。因各種原因，房產(chǎn)實測面積未確定前已簽合同的，面積確定后，若結(jié)算價少于原合同價且發(fā)票已全額開具時，按以下順序處理：（1）作廢原發(fā)票（舊系統(tǒng)開具的發(fā)票，還需遷移相應(yīng)的已繳稅款；新系統(tǒng)開具的發(fā)票則無需遷移稅款）；（2）在新售項目登記中更改原合同價格為實際結(jié)算價格；（3）重新開具發(fā)票；若結(jié)算價大于原合同價格，則先在新售項目登記中更改原合同價格為實際結(jié)算價格后，在本模塊中補開剩余金額的發(fā)票。因項目內(nèi)容等原因發(fā)現(xiàn)錯誤需要將原開具的發(fā)票，允許當(dāng)場作廢重開，但應(yīng)在次月申報稅款前持作廢的發(fā)票足聯(lián)到地稅大廳做核銷，不然系統(tǒng)自動判斷加收此票稅款。企業(yè)當(dāng)月實現(xiàn)銷售收入或收到預(yù)付款，應(yīng)當(dāng)于次月申報期限內(nèi)到本模塊申報納稅，不得到其他模塊或辦稅大廳自行申報上述相關(guān)5類稅款，否則將產(chǎn)生錯誤。如上月開發(fā)商已經(jīng)自開發(fā)票，申報時應(yīng)選擇“未申報”（逾期選擇“逾期未申報”）來進(jìn)行納稅申報繳納稅款。如上月開發(fā)商即自開發(fā)票又存在預(yù)收款收入，應(yīng)分別選擇“未申報”和“手工申報”來進(jìn)行申報繳納稅款。此功能針對房地產(chǎn)項目上月已開具發(fā)票的，在本模塊下系統(tǒng)根據(jù)上月開具發(fā)票的總金額自動計算機(jī)所需繳納營業(yè)稅及附稅、土地增值稅。如圖 （六）如果申報該項目的“土地增值稅”已經(jīng)達(dá)到清算條件時，只需在“是否清算土地增值稅”選項選中“是”，那本期“土地增值稅”的“本期應(yīng)納稅額”可以手工錄入稅款。此功能針對房地產(chǎn)項目上月未開具發(fā)票但又存在收入（售房訂金但又未簽訂購房合同）等情況在本模塊下，自行根據(jù)上月收取收入總額自行申報所需繳納營業(yè)稅及附稅、土地增值稅。未在規(guī)定的屬期內(nèi)申報的房地產(chǎn)項目可選擇逾期未申報的狀態(tài)查詢
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