【正文】 一、匯款的方式 匯款可分為電匯、票匯、信匯等三種方式。 常見的電訊方式有 :SWIFT,電傳 (TELEX),電報 (CABLE,TELEGRAM)等。 3．信匯 (Mail Transfer) 信匯是匯款人委托匯出銀行用信件通 知境外代理行 (解付行 )解付款項給收款人的一種匯款方式。 但是 ,在實際業(yè)務(wù)中 ,由于以下幾種原因 ,信匯極少使用 : （ 1）美國從九十年代以來已拒絕受理信匯委托書 。 （ 3）信匯方式存在收款周期長 ,安全性不強 ,不 利于查詢等缺點 ,在辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)時 ,近年來已很少見到境外代理行采用此方式 ,因此我們在做匯出匯款業(yè)務(wù)時建議客戶只選擇電匯或票匯方式。 4．其他形式的匯款 除電匯、票匯、信匯外 ,還有其它形式的匯款方式。這些形式的匯款的處理規(guī)定將在其他部分中闡述。 2. 收款人 (Payee or Beneficiary) 3 收款人是匯款申請人所匯款項的受益人 ,一般是進出口業(yè)務(wù)中的出口商。 4. 匯入行 (Paying Bank) 匯入行也稱為解付行 ,是受匯出行的委托解付匯款給收款人的銀行。 三、匯款的種類 1．客戶匯款（ Customer Transfer） 客戶匯款是 指匯款人和收款人中至少有一方是非金融機構(gòu)的匯款，在匯出匯款時，客戶匯款一般是指我行接受客戶的委托，辦理對境外的支付。 使用電匯方式辦理客戶匯款時，通常采用 SWIFT MT103 格式繕制匯款指令。即是一家銀行受另一家銀行或金融機構(gòu)（含自身的分支機構(gòu)）的委托、或以自身名義 ,以其它 銀行為收款人（受益人）的匯款。 使用電匯方式辦理銀行間匯款時，通常采用 SWIFT MT202 格式繕制匯款指令。如果是接受分支機構(gòu)的委托或作自身的匯款業(yè)務(wù)時 ,不需填該項內(nèi)容。s correspondent)一項。如果某種貨幣有多個賬戶行 ,那么應(yīng)根據(jù)總行有關(guān)賬戶行的使用規(guī)定進行選擇。 2．解付行 (Account with Institution)的選擇 解付行又稱匯入行 (Payee Bank),即 SWIFT MT103 和 MT202 中的 57A(Field57)一項。特殊情況時 ,也可選擇一家與收款人在同一城市 ,而且與我行有代理行關(guān)系、信譽良好的銀行做解付行。在匯出匯款業(yè)務(wù)中，該項內(nèi)容通常由匯出行根據(jù)有關(guān)賬戶行資料來選擇和確定。 五、匯款的路線 在匯出匯款業(yè)務(wù)中 ,匯出行 (Sender)可 以選擇直接匯款和間接匯款兩種匯款路線的任一種。同時 ,匯出行發(fā)送一個劃撥頭寸 (銀行間匯款 )指令 (SWIFT MT202)給賬戶行 ,要求其將 MT103 的頭寸劃撥到解付行的賬戶上。 直接匯款是一種比較常用的匯款方式。使用間接匯款時 ,匯出行只向其賬戶行發(fā)送一個 SWIFT MT103(客戶匯款指令 ),要求其將相應(yīng)款項通過中間行 (Intermediary Bank)、解付行等有關(guān)銀行解付給收款人 ,匯出行使用這種方式匯款實際上是直接委托賬戶行代為匯款的一種匯款方式。 （ 3）兩種匯款路線的比較 直接匯款方式匯款 ,匯款行將解付指令電文 (MT103)和劃撥頭寸指令電文 (MT202)分別發(fā)出 ,一方面指示 (匯款行的 )賬戶行將頭寸劃付給收款人的開戶銀行 ,另一方面直接指示收款人的開戶銀行將款項貸記收款人的賬戶。但是 ,采用這種方式匯款時 ,匯出行需要發(fā)送兩筆電文 ,而且匯出行和解付行之間必須有密押關(guān)系。 間接匯款方式匯款 ,匯款行將解付指令電文 (MT103)和劃撥頭寸指令電文 (MT202)合并發(fā)出 ,發(fā)送給匯款行的賬戶行 ,即使用 MT103 付款電文格式同時作為頭寸劃撥指令和款項解付指令。賬戶行收到指令后 ,一方面將頭寸劃付到收款人的開戶銀行 ,另一方面再給收款人的開戶銀行發(fā)送一份解付指令電文。雖然也能將款項匯給收款人 ,但是 ,并不能保證將款項迅速、準確、及時地支付給收款人 ,特別是匯款行的賬戶行劃付頭寸和轉(zhuǎn)發(fā)解付指令時往往將重要的內(nèi)容遺漏。而且 ,間 接匯款的費用非常高 ,在一定程度上增加了匯款行的費用支出。 因此 ,一般情況下 ,應(yīng)采用直接匯款方式來辦理匯款。 2．票匯匯款的路線 作為匯出行 ,在客戶申請辦理票匯時 ,應(yīng)根據(jù)匯出的幣種及匯款人的要求開出以一家指定銀行為付款行的銀行匯票交客戶自行帶走 ,同時應(yīng)向有關(guān)的匯票付款行劃撥頭寸或通知已開立匯票。 （ 2）匯票的簽發(fā) (Issue of Draft) 匯票的簽發(fā)應(yīng)由出票銀行的有權(quán)簽字人簽署姓名 ,且簽發(fā)的匯票金額不得越過授權(quán)權(quán)限 (有關(guān)的授權(quán)權(quán)限已在我行的簽字樣本中明文規(guī)定 ),否則將被認為是無效的匯票 ,解付行如買入或承兌此匯票都應(yīng)由其自行承擔損失。 六、收費項目及標準 （一） 收費項目： 1. 匯入?yún)R款手續(xù)費； 2. 匯出匯款手續(xù)費； 3. 轉(zhuǎn)匯費； 4. 修改 /止付費； 5. 退匯費； 6. 匯出匯款電報費。 七、匯款業(yè)務(wù)流程圖 第二 節(jié) 特色匯款產(chǎn)品 一、“環(huán)球匯入直 通車” 1. 產(chǎn)品定義 “環(huán)球匯入直通車”是一項全球外匯匯入?yún)R款即時通匯的單向匯款產(chǎn)品。 發(fā)運貨物 G o o d s Dis p a t c h i n g 申請人 Ap p li c a n t 收款人 B e n e ficia r y 商務(wù)合同 C o m m e r c i a l C o n t r a c t 申請人 申請匯款 Ap p li c a ti on 向收款人 解付匯款 Pa y m e n t Ap p li c a n t’ s B a n k 發(fā)送匯款指令 Pa y m e n t O r d e r 收款人 銀行 B e n e ficia r y ’ s B a n k 5 包括主要的匯款清算幣種美元（ USD）、港幣（ HKD）、日元（ JPY）、歐元（ EUR）、澳元（ AUD）、新加坡幣（ SGD）六個幣種。匯款報文內(nèi)客戶及其開戶行等基本資料齊備的匯入?yún)R款在一級分行實現(xiàn) 2 小時內(nèi)匯達，二級分行（含）以下同日匯達。 可提前解付的匯入?yún)R款報文包括： (1)發(fā)報行為總行同幣種帳戶行，收報行為我行（即收報行代碼前八位為 PCBCCNBJ）的 MT103 報文。 (3)發(fā)報行為我行海外分行，收報行為我行（即收報行代碼前八位為 PCBCCNBJ）的 MT103 報文。 此類報文進行提前解付時，各分行須與客戶簽署“環(huán)球匯入直通車”業(yè)務(wù)承諾書，確保我行在出現(xiàn)頭寸無法到賬情況時享有對該款項的追索權(quán)。 在業(yè)務(wù)流程中，各分行應(yīng)注意風險防范，制定詳細的操作流程，嚴格控制資金風險，特別注意以下幾點： (1)對 起息日后兩個工作日仍未收到頭寸的提前解付款項，各 分行應(yīng) 立即 向匯款行 、帳戶行或總行 發(fā)電查詢確認該筆匯款的清算途徑及起息日 ，同時采取積極措施，確保資金安全 。 (3)對 于已提前 解付的匯入?yún)R款，此后收到 止付報文（如 MT192 等），且 無相應(yīng)頭寸到帳的， 各 分行應(yīng)立即 聯(lián)系客戶和匯款行，追索 頭寸。 (5)各分行在判別各代理行分行時如有疑義，應(yīng)聯(lián)系總行國外銀行處予以協(xié)助；在操作過程中如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時上報總行。 包括主要的匯款清算幣種美元（ USD）、港幣（ HKD）、日元（ JPY）、歐元（ EUR）四個幣種 匯出及匯 入款的銀行間資金清算即時完成。 根據(jù)臺灣收款銀行是否代理行、對大陸金融往來的開放情況以及匯入款解付方式的不同，選擇直接通匯或間接匯款方式。即發(fā)一份 MT100/MT103 到收款銀行，同時發(fā)一份 MT202 向帳戶行調(diào)撥頭寸。 。 (2)對收款銀行非我行代理行，或者收款銀行尚未完全開放對大陸全面通匯，或者匯入款解付不能僅憑我行的 MT100/MT103 電文直 接解付，還須等資金頭寸到帳方可解付的對臺匯出款，必須采用間接匯款方式。 由于對臺匯款業(yè)務(wù)主要以美元匯款為主，為確保即時清算，在美元匯款的帳戶行選擇上統(tǒng)一使用在對臺美元資金清算方面實力強、服務(wù)優(yōu)的美聯(lián)銀行（ Wachovia Bank, New York）或美國銀行（ Bank of America, New York），以通過該帳戶行的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳服務(wù)或亞洲美元同日清算服務(wù)完成快速清算。 6 分 行在間接匯款操作中注意以下操作要點： ：發(fā)往美元清算賬戶行電文標準要求如下： 帳戶行名 電文要求 Wachovia Bank, New York MT100/MT103 電文 57 欄必須為 57A。 ，以保障臺灣收款銀行當天解付入客戶帳。 (1)對我行有授信額度的１ 7 家臺灣本地銀行以及２３家外資大銀行在臺灣的分行，我行可憑其發(fā)來的 MT100/MT103 按以下標準分類解付。重點優(yōu)質(zhì)客戶由各分行自行確定。 ，未載明我行帳戶行信息的，需確認相應(yīng)頭寸后解付款項。 (3)對收款人非我行客戶以及除上述 2 種情況外的臺灣匯入款需確認頭寸方可解付。 三、收費項目及標準 （一） 收費項目： 1. 匯入?yún)R款手續(xù)費； 2. 匯出匯款手續(xù)費； 3. 轉(zhuǎn)匯費； 4. 修改 /止付費； 5. 退匯費； 6. 匯出匯款電報費。 第三節(jié) 托 收 (Collection) 一、托收的基本概念 托收是債權(quán)人向債務(wù)人收取款項 ,出具匯票 (債權(quán)憑證 )委托銀行代為收款的一種支付方式。 委托人 (出口商 )主要承擔兩方面的責任 :一方面是履行與進口商簽訂的貿(mào)易合同的責任 。 (Remitting Bank) 也稱出口方銀行（ Export`s Bank） 托收行是執(zhí)行委托人的委托代為收款的銀行 ,其主要責任是執(zhí)行委托人指示 ,按國際商會《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》第 522 號出版處理業(yè)務(wù)。 (Presenting Bank) 提示行是向托收付款人提示單據(jù) ,要求付 款人付款或承兌的銀行。 三、托收的種類 (Clean Collection) 7 光票托收是出口商（委托人）將不附帶任何貨運單據(jù)的金融票據(jù)，委托銀行向付款人或進口商收取款項的一種托收方式。 （ 1）單據(jù)可分為： ? 金融單據(jù)（ Financial Documents）：指匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其它類似的用以取款的憑證。 （ 1）在跟單托收的業(yè)務(wù)中，根據(jù)其付款情況的不同，可分為即期付款交單、遠期付款交單以及承兌交單： ? 即期付款交單（ Documents anainst Payment at sight(D/P at sight）指出口方開具即期匯票，通過代收銀行向進口方提示、進口方見票后 必須立即付清貨款才能領(lǐng)取貨運單據(jù)的付款交單方式。 ? 承兌交單（ Documents against Acceptance,(D/A)）：指代收行在進口商承兌遠期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。 2. 進口代收項 下： （ 1） 進口光票代收手續(xù)費； （ 2） 進口跟單代收手續(xù)費； （ 3） 免付款交單費； （ 4） 拒付費； （ 5） 修改 /換單費； （ 6） 提示承兌費； （ 7） 償付費； （ 8） 電訊費。 五、托收業(yè)務(wù)流程圖 托收業(yè)務(wù)的程序為： 第四節(jié) 信用證（ Documentary Credits） 一、信用證的基本概念 代收行 申請人 銀行 付款人 銀行 發(fā)運貨物 Goods Dispatching 申請人 Applicant 付款人 Drawee 商務(wù)合同 Commercial Contract 申請人 提交單據(jù) Handing In of Documents to Collocting Bank 向付款人 提示單據(jù) Payment Presentation of Documents to Drawee 托收行 Collecting Bank 托收行 進口商 向申請人 向銀行 付款 付款 代收行向 托收行付款 Collecting Bank 出口商 Exportr 進口商 Importer 8 國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ 1993 年修訂版）第 500 號出版物給跟單信用證下了如下的定義：信用證是一項約定，無論其名稱或其描述如何， 凡由銀行（“開證行”）依照客戶（“申請人”）的要求和指示或自己主動在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)： （“受益人”）或其指定方進行付款，或承兌或支付受益人開立的匯票；或 ，或承兌或支付匯票；或 。 二、信用證的特點 證行的明確保證：即在任何情況下，信用證都表示開證行對受益人的直接保證，并對受益人承擔第一付款責任。 ：依據(jù)國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第 500 號出版物第四條規(guī)定：“在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)及 /或其他行為”。 三、信用證的基本當事人