【正文】 g ingc o n d it ion s a n dp r a c t ic e sA p p ly t h eles s o n s lea r n e d過(guò)程的識(shí)別 識(shí)別與過(guò)程相關(guān)的危險(xiǎn) 識(shí)別與過(guò)程相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別和評(píng)估現(xiàn)行的控制 確定和實(shí)施新的或附加的控制 制定和實(shí)施性能測(cè)試準(zhǔn)則 評(píng)價(jià)和分析過(guò)程和控制的性能 監(jiān)控動(dòng)態(tài)的狀態(tài)和實(shí)踐 應(yīng)用已知曉的教訓(xùn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 流程圖 典型的風(fēng)險(xiǎn)管理流程 組織的戰(zhàn)略目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)的描述 風(fēng)險(xiǎn)的量化 深入分析 威脅和機(jī)會(huì) 決策 風(fēng)險(xiǎn)的處理 管理報(bào)告 監(jiān)控和改進(jìn) 監(jiān)督 審計(jì) 審核 3）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理第一步而且是最重要的一步。它必須是全面而準(zhǔn)確的，它將是基礎(chǔ)，要盡量現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際觀察。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)階段。 3）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（ 2） 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段需要全面分析企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、資產(chǎn)分布和人員構(gòu)成，分析人、財(cái)、物及業(yè)務(wù)活動(dòng)中所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，判斷風(fēng)險(xiǎn)事故的可能性；分析企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失及其形態(tài)，包括人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損毀、業(yè)務(wù)中斷、民事責(zé)任、金融資產(chǎn)貶值等。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)為： 風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi) 從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇講，任何可能造成企業(yè)價(jià)值減少的因素都是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)。具體的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)還包括資本的可獲得性、政治風(fēng)險(xiǎn)、法律和政策變更、聲譽(yù)、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等等； 風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（ 2） ② 金融風(fēng)險(xiǎn) ，又稱(chēng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不確定性。 資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指該資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值或接近實(shí)際價(jià)值出售的難易程度。企業(yè)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)大致可以包括以下幾類(lèi)： ? 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) ：由于物理?yè)p毀、滅失、貶值、被政府沒(méi)收而導(dǎo)致的企業(yè)價(jià)值減少的風(fēng)險(xiǎn)，包括信息安全風(fēng)險(xiǎn)； ? 人身風(fēng)險(xiǎn) ：因員工死亡、生病、傷殘而喪失工作能力和收入能力、根據(jù)企業(yè)制定的員工福利計(jì)劃，給予員工約定補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，還包括養(yǎng)老金及其他退休計(jì)劃對(duì)員工承諾的責(zé)任和義務(wù)，包括健康及安全風(fēng)險(xiǎn)； ? 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) ：指因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)?lái)收入遭受損失的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（ 4） ④ 災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn) 指自然災(zāi)害或意外事故給公司帶來(lái)的各種經(jīng)濟(jì)損失。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別后應(yīng)形成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)清單，列明組織所面臨的各種主要風(fēng)險(xiǎn)。 4）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估 ? 任何風(fēng)險(xiǎn)最后都需要用數(shù)字或精確的文字描述來(lái)表述，否則無(wú)法被大多數(shù)人正確認(rèn)識(shí) ? 與各種危險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)是用可能的危害和潛在的后果等術(shù)語(yǔ)進(jìn)行分析評(píng)估的，這樣能夠使組織機(jī)構(gòu)建立優(yōu)先順序，去決定用最少的資源產(chǎn)生最大的結(jié)果。具體分析舉例如下： 表 1： 關(guān)于發(fā)生頻率的分析 損失 量化估計(jì) 描述 重要跡象 高 很可能發(fā)生 中 有可能發(fā)生 低 不太可能發(fā)生 每年都可能發(fā)生，或者發(fā)生概率高于 每十年發(fā)生一次，或發(fā)生概率小于 十年內(nèi)不太可能發(fā)生，或發(fā)生概率小于 十年內(nèi)已多次發(fā)生； 最近三年內(nèi)發(fā)生過(guò)。 從來(lái)沒(méi)有發(fā)生過(guò)； 根據(jù)合理掌握的知識(shí)認(rèn)為不太可能發(fā)生。 短期內(nèi)依靠現(xiàn)有體制并有明確機(jī)會(huì)取得確定性成果。 短期內(nèi)按照預(yù)定計(jì)劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無(wú)法取得成果，但采取恰當(dāng)措施則有可能。 短期內(nèi)按照預(yù)定計(jì)劃并在現(xiàn)有體制內(nèi)無(wú)法取得成果，管理層暫時(shí)也沒(méi)有恰當(dāng)?shù)霓k法。 中 –對(duì)組織財(cái)務(wù)狀況的沖擊較大； –對(duì)組織戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成較大影響； –引起各關(guān)系方的較多關(guān)注。 4）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估（ 5） 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)維度進(jìn)行分析的方法： 對(duì)正面風(fēng)險(xiǎn) —有可能造成收益的風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)調(diào)研 研究和發(fā)展 沖擊力分析 前景預(yù)測(cè) 實(shí)驗(yàn)性營(yíng)銷(xiāo) 對(duì)負(fù)面風(fēng)險(xiǎn) —只有可能造成損失的風(fēng)險(xiǎn) 威脅分析 失誤樹(shù)分析 失敗模式與效果分析 其他分析方法：統(tǒng)計(jì)分析與推論等等。 風(fēng) 險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn) 只有當(dāng)降低風(fēng)險(xiǎn)是不實(shí)際的或與既得利益不成比例（ 降低風(fēng)險(xiǎn)的花費(fèi)超過(guò)既得利益 ） 才容許 可容許區(qū)域 （ ALARP） （ 只有在存在一種 利益 時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的 ） 風(fēng)險(xiǎn)只有在特殊 環(huán)境下是合理的 不能接受的區(qū)域 輕微風(fēng)險(xiǎn) ALARP 三角型 4）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估（ 7） 進(jìn)行完風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析評(píng)價(jià)后，可以 風(fēng)險(xiǎn)剖面圖 的形式列出風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、性質(zhì)、分析（頻率和后果）、參與方和關(guān)系方以及提議的處理方法，以探求對(duì)任何識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的處理途徑。 4）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估（ 8） 確保評(píng)估的持續(xù)性和靈活性 ? 如果要達(dá)到真正意義上促進(jìn)安全、防止污染，風(fēng)險(xiǎn)管理必須做到持續(xù)、靈活。 ? 正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用只是許多促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種，重要的是對(duì)動(dòng)態(tài)的環(huán)境及其危險(xiǎn)要有靈活性和響應(yīng)性。 4）風(fēng)險(xiǎn)的分析和評(píng)估（ 9） 人員的影響： ? 因?yàn)槿藛T經(jīng)歷、培訓(xùn)和性格的不同 ，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)也會(huì)不同。 ? 風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)可變的、不可測(cè)量的、無(wú)形的整體。 5）風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和處理 ? 有效的風(fēng)險(xiǎn)管理要求管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。 ? 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要求管理層對(duì)每個(gè)重大的風(fēng)險(xiǎn)從各種類(lèi)范圍來(lái)考慮可能的應(yīng)對(duì)。對(duì)已經(jīng)選定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，管理者要重新校核剩余風(fēng)險(xiǎn)。 5）風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和處理（ 2） ? 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和處理手段一般分為控制型和財(cái)務(wù)型兩類(lèi)： 控制型風(fēng)險(xiǎn)處理手段 是損失形成前預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的技術(shù)性措施，可以通過(guò)避免、消除和減少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率以及限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴(kuò)大，以減少損失概率、降低損失程度，使風(fēng)險(xiǎn)損失達(dá)到最小為目的，這類(lèi)手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失預(yù)防和抑制、控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，其重點(diǎn)是改變引起風(fēng)險(xiǎn)事故和擴(kuò)大損失的條件； 財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理手段 是通過(guò)事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃籌集資金，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行及時(shí)而充分的補(bǔ)償，其核心是將消除和減少風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)均勻地分?jǐn)傇谝欢〞r(shí)期內(nèi)，以減少巨災(zāi)損失的沖擊，穩(wěn)定財(cái)務(wù)支出和盈利水平。 一般的風(fēng)險(xiǎn)控制處理策略見(jiàn)下表： 5）風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和處理（ 3） 風(fēng)險(xiǎn)控制策略 說(shuō)明 承受風(fēng)險(xiǎn)（自留） 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（財(cái)務(wù)處理） 消除風(fēng)險(xiǎn)（避免） 緩解風(fēng)險(xiǎn)（控制和弱化） 分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)（契約方轉(zhuǎn)移） 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)（控制和弱化） 與公司風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng) 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，如參加保險(xiǎn) 采用退出計(jì)劃 加強(qiáng)內(nèi)部控制 減輕潛在的負(fù)擔(dān)，比如合作企業(yè) 減少或取消產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng) 5）風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和處理（ 4）