【正文】 7. 由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審核 不再資金計(jì)劃內(nèi)的 是否登入應(yīng)付帳款 8. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項(xiàng)目及時(shí)通知各相關(guān)部門 9. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 10. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期 與供應(yīng)商對(duì)帳 供應(yīng)商余額結(jié)算表 對(duì)帳結(jié)果 高科技行業(yè) 8 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：付款管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 匯票付款等 支票付款 承兌付款、以貨抵賬付款 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì) /費(fèi)用會(huì)計(jì)制證交出納進(jìn)行付款操作 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理付款手續(xù) 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù) 加蓋印鑒 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 出納付款匯款 會(huì)計(jì)主管核對(duì)支付憑證及相關(guān)單據(jù) 更新財(cái)務(wù)帳 1 2 3 4 5 6 7 8 9 結(jié)束 支付憑證 支票領(lǐng)用本 已蓋章支票 高科技行業(yè) 10 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)收帳款流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 儲(chǔ)運(yùn)部 客戶 開始 記業(yè)務(wù)應(yīng)收帳款 銷售款入帳 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析 銷售員催款 ,并作為銷售考核的依據(jù) 業(yè)務(wù)應(yīng)收帳齡分析表 備貨發(fā)貨流程 執(zhí)行后的出庫單 事業(yè)部商務(wù) 1 2 3 4 5 6 7 執(zhí)行后的發(fā)貨單 客戶簽收的隨貨通行單 制作銷售發(fā)票 8 記財(cái)務(wù)應(yīng)收款 9 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 財(cái)務(wù)部應(yīng)手人員催帳 客戶在指定時(shí)間內(nèi)是否付款 法務(wù)部人員開始法律訴訟 財(cái)務(wù)應(yīng)收 法務(wù)部 否 是 否 是 高科技行業(yè) 12 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：收款管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 發(fā)票 合同 出庫單 合同／訂單 銀行進(jìn)帳單 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 銀行進(jìn)帳單 銀行進(jìn)帳單 是否有異常 否 是 出納判斷收款類型 應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)出 具收款憑證 登記財(cái)務(wù)帳 每月月底資金中心依據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行調(diào)節(jié)表 財(cái)務(wù)主管審閱銀行調(diào)節(jié)表 責(zé)成相關(guān)會(huì)計(jì)改正 返回資金稅務(wù)會(huì)計(jì)存檔 1 2 4 5 6 7 8 3 收款憑證 銀行調(diào)節(jié)表 產(chǎn)成品出庫流程 財(cái)務(wù)部 高科技行業(yè) 14 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 開始 應(yīng)收帳款 財(cái)務(wù)部 應(yīng)付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存 繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳 以外分類帳是否已結(jié)？ 否 是 匯總過帳 是否異常？ 是否在總帳中 調(diào)整？ 是 在總帳中調(diào)整 在分類帳中調(diào)整 是 否 否 收集原始憑證 制作會(huì)計(jì)憑證并 登帳 每天 每月末 26日 A 1 2 3 4 5 6 7 7 應(yīng)繳稅金 對(duì)外投資 高科技行業(yè) 16 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)部 編制試算平衡表 試算平衡表 編制產(chǎn)存銷表 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表，損益表 產(chǎn)存銷報(bào)表 結(jié)束 B 是否為年底 ? 編制年結(jié)報(bào)表 費(fèi)用明細(xì)表 存貨表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 審核 通過 不通過 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理 是 否 14 15 16 17 18 19 高科技行業(yè) 18 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 成本過帳 12. 外匯兌換 重新估價(jià)維護(hù) 13. 過帳 14. 編制試算平衡表 試算平衡表 15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表 16. 打印財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 17. 編制年結(jié)報(bào)表 固定資產(chǎn)及 累計(jì)折舊表 存貨表 費(fèi)用明細(xì)表 18. 將所有管理報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整 19. 財(cái)務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 高科技行業(yè) 20 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁） 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 時(shí)間 財(cái)務(wù)副總 財(cái)務(wù)部 A 應(yīng)付帳款維護(hù) 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 更新折舊試算登記簿 折舊試算報(bào)表 折舊是否正確？ 折舊修改 否 是 折舊轉(zhuǎn)帳 更新折舊登記簿 折舊報(bào)表 B 憑證 根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要 6 7 8 9 10 11 12 13 高科技行業(yè) 22 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號(hào)：