【正文】 12. 部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計(jì)劃 貨款支付計(jì)劃 審批意見 13. 資金中心審批貨款支付計(jì)劃的時(shí)間安排 貨款支付計(jì)劃 審批意見 14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)計(jì)劃安排付款 15. 帳務(wù)處理 會(huì)計(jì)帳 高科技行業(yè) 9 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 (續(xù)上頁(yè) ) 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 商務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) (根據(jù)權(quán)限 ) A 與供應(yīng)商對(duì)帳 付款 帳務(wù)處理 貨款支付計(jì)劃 定期編制供應(yīng) 商余額結(jié)算表 供應(yīng)商余額結(jié)算表 根據(jù)采購(gòu)合同條款編制貨款支付計(jì)劃 14 11 10 15 結(jié)束 審批 審批付款時(shí)間 資金中心 9 12 13 否 是 否 是 高科技行業(yè) 7 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程系列－會(huì)計(jì) /報(bào)表 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 領(lǐng)取備用金 備用金－付出 ? 備用金申請(qǐng)單 ? 審批的申請(qǐng)單 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會(huì)計(jì)操作規(guī)范 ? 會(huì)計(jì)報(bào)表 ? 報(bào)稅表格 ? 財(cái)務(wù)部 ? 更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策 ? 采購(gòu)合同 ? 入庫(kù)單 ? 發(fā)票 ? 付款申請(qǐng) 員工報(bào)銷 ? 貨款支付計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會(huì)計(jì)操作規(guī)范 ? 備用金申領(lǐng)單 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會(huì)計(jì)操作規(guī)范 ? 財(cái)務(wù)記帳 編制財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 物資收付存表 ? 物資按貨齡庫(kù)存表 ? 工程施工進(jìn)度表 ? 會(huì)計(jì)報(bào)表 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)表 ? 財(cái)務(wù)部 ? 財(cái)務(wù)記帳規(guī)范 報(bào)稅 關(guān)帳 ? 各分類帳記錄 ? 財(cái)務(wù)記錄 ? 財(cái)務(wù)部 ? 會(huì)計(jì)規(guī)范 高科技行業(yè) 5 169。 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 高科技行業(yè) 3 169。 2022 BearingPoint, Inc. 結(jié)束 流程終點(diǎn) (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點(diǎn) 決策點(diǎn) (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分 ) 業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動(dòng)或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。高科技行業(yè) 1 169。 2022 BearingPoint, Inc. 目錄 管理流程 ? 會(huì)計(jì) 高科技行業(yè) 2 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。 2022 BearingPoint, Inc. 流程系列－會(huì)計(jì) /報(bào)表 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 ? 采購(gòu)合同 ? 入庫(kù)單 ? 發(fā)票 ? 付款申請(qǐng) 處理應(yīng)付帳款 付款管理 ? 貨款支付計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)部 ? 由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 處理應(yīng)收帳款 收款管理 ? 付款申請(qǐng)書 ? 支付憑證 ? 財(cái)務(wù)部 ? 合同 ? 出庫(kù)單 ? 銀行進(jìn)帳單 ? 收款憑證 ? 銀行對(duì)帳單 ? 財(cái)務(wù)部 總帳管理 ? 月末 /年末 ? 總帳處理 ? 財(cái)務(wù)部 ? 總帳管理原則 ? 出庫(kù)單 ? 銷售合同 ? 應(yīng)收帳款 ? 客戶付款 ? 財(cái)務(wù)部 ? 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 由財(cái)務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作 ? 由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤 ? 銷售部負(fù)責(zé)催款 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊 /報(bào)廢需求 ? 固定資產(chǎn)新增 /折舊/報(bào)廢財(cái)務(wù)處理 ? 財(cái)務(wù)部 ? 固定資產(chǎn)管理的基本原則 固定資產(chǎn)管理 高科技行業(yè) 4 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 采購(gòu)執(zhí)行部門 財(cái)務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時(shí)通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫(kù)單 付款申請(qǐng) /預(yù)付款申請(qǐng) 采購(gòu)訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購(gòu) 資金計(jì)劃 是否計(jì)劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲(chǔ)運(yùn)部 供應(yīng)商 采購(gòu)部門 設(shè)備驗(yàn)收單 2 入庫(kù)單 確認(rèn)入庫(kù)單 2 2 高科技行業(yè) 6 169。 2022 BearingPoint, Inc. 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 流程編號(hào)： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購(gòu)部將采購(gòu)合同與付款申請(qǐng)?zhí)峤回?cái)務(wù)部 或者向儲(chǔ)運(yùn)部提交入庫(kù)單 采購(gòu)合同 付款申請(qǐng) 2. 儲(chǔ)運(yùn)部將入庫(kù)單提交財(cái)務(wù)部 (對(duì)于設(shè)備則需要機(jī)動(dòng)部的設(shè)備驗(yàn)收單 ) 入庫(kù)單 設(shè)備驗(yàn)收單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部 發(fā)票 4. 財(cái)務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配 采購(gòu)合同 付款申請(qǐng) 入庫(kù)單 發(fā)票 匹配結(jié)果 5. 審核是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi) 采購(gòu)資金計(jì)劃 判斷結(jié)果 6. 登記入應(yīng)付帳款 應(yīng)付帳款