行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制15_講義-在線瀏覽
2025-02-25 18:48本頁(yè)面
【正文】 算數(shù)據(jù)管理、會(huì)計(jì)核算檔案管理和會(huì)計(jì)核算賬務(wù)處理等制度完整有效。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)崗位一般包括： ①計(jì)算機(jī)操作：負(fù)責(zé)運(yùn)行應(yīng)用程序。 ③計(jì)算機(jī)主管：保證系統(tǒng)正常運(yùn)行、設(shè)備安全，定期備份數(shù)據(jù)。 （ 2）系統(tǒng)訪問(wèn)過(guò)程中不相容崗位（或職責(zé)）一般應(yīng)包括：申請(qǐng)、審批、操作、監(jiān)控。 （ 4）單位財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)。 （ 2）財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)操作人員不得擅自進(jìn)行系統(tǒng)軟件的刪除、拷貝、修改等操作，不得擅自升級(jí)、改變系統(tǒng)軟件版本或更換系統(tǒng)軟件，不得擅自改變軟件系統(tǒng)環(huán)境配置。未經(jīng)上機(jī)培訓(xùn)的人員不得作為操作人員。 對(duì)于發(fā)生崗位變化或離崗的用戶，單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整其在系統(tǒng)中的訪問(wèn)權(quán)限。 （ 5）單位可以將信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全事項(xiàng)交由第三方管理。 （ 6）單位應(yīng)當(dāng)定期檢測(cè)信息系統(tǒng)運(yùn)行情況，及時(shí)進(jìn)行計(jì)算機(jī)病毒的預(yù)防、檢查工作，禁止用戶私自安裝非法軟件和卸載單位要求安裝的防病毒軟件。如有必要，可以暫時(shí)終止系統(tǒng)運(yùn)行。更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。 單位應(yīng)定期修改口令和密碼。
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