【正文】 者的廉潔自律情況 。 1991年 3月，浙航黃巖站更名為浙江省黃巖民用航空站（簡(jiǎn)稱黃巖民航站），同時(shí)，根據(jù)原黃巖市政府 [1991]60號(hào)文件精神，于 1991年 4月 25日設(shè)立黃巖市民用航空管理局，為正科級(jí)事業(yè)單位，與黃巖民航站同一套班子，兩塊牌子，編制 55人。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 2022年 1月，根據(jù)臺(tái)二屆 [2022]4號(hào) 《 中共臺(tái)州市委常委會(huì)議紀(jì)要 》 精神，黃巖民航站（臺(tái)州市黃巖區(qū)民用航空管理局）成建制劃歸臺(tái)州市人民政府直接領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立臺(tái)州市民用航空管理局，擬定為正處級(jí)報(bào)省編委審批，保留黃巖民航站名稱，原班子人員不變，班子按副處級(jí)配備，編制 130人。 2022年 9月省編委批復(fù)正式定為正處級(jí)差額撥款事業(yè)單位。主要職責(zé)包括：執(zhí)行民航工作方針、政策、法規(guī)，制定機(jī)場(chǎng)規(guī)劃、計(jì)劃和規(guī)章制度；負(fù)責(zé)對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和安全設(shè)備的建設(shè)、維護(hù)和管理工作；負(fù)責(zé)航班生產(chǎn)的組織實(shí)施工作；負(fù)責(zé)航空運(yùn)輸安全和應(yīng)急救援的組織實(shí)施工作；負(fù)責(zé)按規(guī)定收取各項(xiàng)費(fèi)用；負(fù)責(zé)對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)對(duì)軍民飛行保障有關(guān)事宜的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)對(duì)國(guó)家重點(diǎn)物資、軍事及搶險(xiǎn)救災(zāi)運(yùn)輸事宜的協(xié)調(diào)工作；承辦市政府和上級(jí)民航交辦的其他工作。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 （二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 黃巖民航站的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要有三塊： 一是事業(yè)部分：包括飛機(jī)起降、旅客過(guò)港服務(wù)、安全檢查、配載通訊及旅客與行李服務(wù)、貨物郵件服務(wù)、站坪服務(wù)、飛機(jī)過(guò)站服務(wù)、一般勤務(wù)、例行檢查、飛機(jī)放行、飛機(jī)進(jìn)近指揮、簽派、夜航服務(wù)、飛機(jī)停場(chǎng)等，其收入作為航班收入，停車、打包、配餐、航班延誤、接送車、逾重行李等服務(wù)收入作為業(yè)務(wù)收入。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 二是代理服務(wù)部分，主要包括機(jī)票、貨運(yùn)、人身保險(xiǎn)的銷售代理、旅客問(wèn)詢、行李寄存、貨物行李的裝卸、行李牽引車特種車輛的使用、管理、維護(hù)等。 三是航空煤油服務(wù)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 （三） 2022至 2022年的安全管理情況 安全生產(chǎn)是民航工作的主要職責(zé)，根據(jù)審前調(diào)查了解，黃巖民航站連年保證航空運(yùn)輸安全。 此外，該單位還有食堂、工會(huì)等。但是，根據(jù)審前調(diào)查了解，該單位由于職工收入偏少，思想不穩(wěn)定，群眾反響較大，主要矛盾集中在生產(chǎn)發(fā)展緩慢，因此，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上不去的原因分析是本次審計(jì)的重點(diǎn)。此外，為了航站擴(kuò)建，財(cái)政撥款較多，但除了辦公大樓以外，沒(méi)有看到有什么基建項(xiàng)目，這些錢用到哪里去了？因此，根據(jù)這些情況，對(duì)客貨公司、職工食堂、財(cái)政撥款、專項(xiàng)資金、基建工程的審計(jì)應(yīng)當(dāng)是本次審計(jì)的重點(diǎn)。 ? （二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ? ，加上該單位業(yè)務(wù)內(nèi)容復(fù)雜，對(duì)全部單位資金的概念可能存在認(rèn)識(shí)不到位的情況，審計(jì)中可能存在重點(diǎn)不突出問(wèn)題，影響審計(jì)評(píng)價(jià)的正確性。 （二）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ，加上該單位業(yè)務(wù)內(nèi)容復(fù)雜，對(duì)全部單位資金的概念可能存在認(rèn)識(shí)不到位的情況，審計(jì)中可能存在重點(diǎn)不突出問(wèn)題，影響審計(jì)評(píng)價(jià)的正確性。 （ 2）審計(jì)人員要注意突出重點(diǎn)，特別是要根據(jù)審計(jì)實(shí)施的進(jìn)程，運(yùn)用審計(jì)人員的專業(yè)判斷，在實(shí)施過(guò)程中及時(shí)調(diào)整審計(jì)方法，突出重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審前調(diào)查 三、審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容的確定 根據(jù)全面審計(jì)、突出重點(diǎn)的原則，本次審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容事項(xiàng)的劃分不按習(xí)慣做法，大體上可按業(yè)績(jī)審計(jì)、收入審計(jì)、支出審計(jì)、內(nèi)控制度審計(jì)、個(gè)人廉潔自律審計(jì)來(lái)進(jìn)行劃分。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 審計(jì)實(shí)施方案的體例結(jié)構(gòu)分七個(gè)部分：基本情況、總體目標(biāo)、審計(jì)范圍、重要性水平的確定及審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、審計(jì)組人員分工、審計(jì)實(shí)施步驟 其中審計(jì)目標(biāo)的設(shè)定和審計(jì)內(nèi)容事項(xiàng)的設(shè)置是關(guān)鍵 審計(jì)目標(biāo)有總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （二）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)執(zhí)行權(quán)的情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)，揭露和查處重大違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，跟蹤和促進(jìn)國(guó)家政策法規(guī)的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部和有關(guān)部門依法行政。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （四）對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職地區(qū)、部門 、單位財(cái)政財(cái)務(wù)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的績(jī)效情況，尤其是重點(diǎn)專項(xiàng)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)績(jī)效進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，揭露重大損失浪費(fèi)，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益。 分項(xiàng)目標(biāo)是指針對(duì)每一審計(jì)事項(xiàng)設(shè)定的目標(biāo)。 從合理性上說(shuō)，就是審計(jì)事項(xiàng)的設(shè)置要能便于審計(jì)人員的分工，以利于工作的開(kāi)展。 被審計(jì)單位情況的不同，審計(jì)事項(xiàng)的設(shè)置方法也不一樣 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 審計(jì)實(shí)施方案 根據(jù) XX,在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定本審計(jì)實(shí)施方案。 二、總體目標(biāo) 通過(guò)對(duì) XX任職期間履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)情況、履行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)執(zhí)行權(quán)情況、履行經(jīng)濟(jì)管理權(quán)情況、市民航局財(cái)政財(cái)務(wù)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的績(jī)效情況和 XX個(gè)人廉潔自律情況的審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任，探索部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)新模式以及與新模式相配套的經(jīng)濟(jì)責(zé)任績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過(guò)對(duì) XX履職報(bào)告中有關(guān)業(yè)績(jī)情況進(jìn)行核實(shí)，看其業(yè)績(jī)是否真實(shí)。在全面掌握全部單位資金來(lái)源、分布和規(guī)模的基礎(chǔ)上，計(jì)算出全部單位資金收入的總額，編制、填寫全部部位資金收入結(jié)構(gòu)的有關(guān)分析表 ,并進(jìn)行收入結(jié)構(gòu)分析。通過(guò)對(duì)照有關(guān)文件規(guī)定，抽查相關(guān)憑證，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收費(fèi)（航班收入、業(yè)務(wù)收入）是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、職工技協(xié)收入來(lái)源是否合法。通過(guò)對(duì)照有關(guān)會(huì)計(jì)制度，檢查包括航班收入、業(yè)務(wù)收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)收入、航空煤油業(yè)務(wù)收入、客貨公司代理服務(wù)收入、職工技協(xié)有關(guān)收入、其他收入等入賬是否真實(shí)、正確，有無(wú)將收入掛往來(lái)、私設(shè)小金庫(kù)或不入賬等情況。 2022年 12月 全省經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)培訓(xùn)班 杭州涌金飯店 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目 —— 審計(jì)實(shí)施方案 （三）全部政