內(nèi)部審計(jì)主要內(nèi)容和流程-在線瀏覽
2024-12-06 11:42本頁面
【正文】 ?審計(jì)組長及成員名單 ?對被審計(jì)單位要求 注意事項(xiàng)： ?審計(jì)通知書要總裁簽署下達(dá)，并附帶總裁授權(quán)通知書 ?通知書至少要提前三天出示給被審計(jì)單位 審計(jì)工作底稿的內(nèi)容 含義 ?內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)過程中形成的全部審計(jì)工作記錄和獲取、得知的相關(guān)資料 內(nèi)容 永久性文件 ? 被審單位組織結(jié)構(gòu)圖 ? 上一次審計(jì)報(bào)告，審計(jì)程序，及建議落實(shí)情況的復(fù)印件 業(yè)務(wù)性文件 ? 完整的審計(jì)程序 ? 完成的調(diào)查問卷 ? 其他重要文件的存檔 ? 經(jīng)營流程的描述 ? 對具體業(yè)務(wù)的考察 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 ? 關(guān)鍵問題發(fā)現(xiàn)記錄 ? 審計(jì)報(bào)告草稿 ? 有關(guān)規(guī)章制度和工作流程 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表 ? 被審單位的情況介紹 ?審計(jì)報(bào)告和落實(shí)情況（審計(jì)報(bào)告和落實(shí)情況可先放在業(yè)務(wù)性文件部分，審計(jì)工作及落實(shí)情況結(jié)束后轉(zhuǎn)到永久性文件部分，也可以獨(dú)立作為審計(jì)工作底稿的一卷） 審計(jì)報(bào)告和 落實(shí)情況 審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容 組成部分 具體內(nèi)容 稿頭 內(nèi)容目錄 高層總結(jié) 報(bào)告的主體部分 附件 ?包括標(biāo)題、日期、參與的審計(jì)人員、報(bào)告保密等級及抄送人員名單等 ?審計(jì)的目的及范圍 ?重要的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和結(jié)論 ?審計(jì)建議 ?被審計(jì)單位提出的具體行動(dòng)方案 ?與被審計(jì)單位管理層仍存在異議的地方 ?審計(jì)的范圍及背景 ?審計(jì)的具體工作 ?詳細(xì)的參考文件索引 ?現(xiàn)存內(nèi)控程序及其狀況 ?控制缺陷及發(fā)生的問題 ?對問題原因的具體分析 ?審計(jì)工作參考的文件，如專項(xiàng)材料、手稿、報(bào)表、調(diào)查記錄稿等 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定流程 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定－流程 上年度審計(jì)工作總結(jié)回顧 內(nèi)部審計(jì)工作三年規(guī)劃 審計(jì)總部 各部門 上報(bào)本部門本年度工程項(xiàng)目建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)人離任計(jì)劃等 公司高管層 審批公司審計(jì)工作規(guī)劃 審計(jì)工作現(xiàn)狀分析報(bào)告 內(nèi)部審計(jì)工作綱領(lǐng) 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分析 年度審計(jì)計(jì)劃 季度審計(jì)計(jì)劃 內(nèi)部審計(jì)工作三年規(guī)劃 三年審計(jì)規(guī)劃的年度細(xì)化 內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的制定－流程說明 上年度審計(jì)工作總結(jié)回顧 內(nèi)部審計(jì)工作三年規(guī)劃 審計(jì)總部 各部門 上報(bào)本部門本年度工程項(xiàng)目建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)人離任計(jì)劃等 公司高管層 審批公司審計(jì)工作規(guī)劃 審計(jì)工作現(xiàn)狀分析報(bào)告 內(nèi)部審計(jì)工作綱領(lǐng) 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)分析 年度審計(jì)計(jì)劃
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