【正文】 7 第三章 名錄管理 進(jìn)口單位付匯名錄（以下簡(jiǎn)稱名錄）管理包括名錄登記、名錄變更和名錄注銷 。不在名錄的進(jìn)口單位，不得直接在銀行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。 進(jìn)口單位列入名錄后，外匯局對(duì)其自發(fā)生進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)之日起三個(gè)月內(nèi)進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)管理 （以下簡(jiǎn)稱“輔導(dǎo)期管理”） 。 二、名錄變更 8 進(jìn)口單位名錄登記信息發(fā)生變更的， 應(yīng)當(dāng) 在變更之日起 30日內(nèi) ，持下列材料 到外匯局辦理變更登記手續(xù) ： ； (工商部門企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更證明、商務(wù)部門批件 等 )； 。 進(jìn)口單位注銷后重新申請(qǐng)進(jìn)入名錄的， 按照進(jìn)口單位輔導(dǎo)期管理規(guī)定辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。進(jìn)口單位 應(yīng)當(dāng)根據(jù)結(jié)算方式、貿(mào)易方式以及資金流向 填寫核查憑證， 進(jìn)行付匯核查信息申報(bào) ； 按規(guī)定憑相關(guān)單證在銀 行辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù) ；按規(guī)定憑相關(guān)單證在外匯局辦理進(jìn)口付匯登記及逐筆報(bào)告業(yè)務(wù)。 對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開(kāi)證）銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到帳后，還需審查經(jīng)售匯 銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證； （二）以托收方式結(jié)算的，提交進(jìn)口合同。 （四）以貨到匯款方式結(jié)算的， 按《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見(jiàn)附 2）提交相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。 （八） 進(jìn)口或者代理進(jìn)口金銀及其制品（金銀條、塊、錠、粉，金銀鑄幣，金銀制品， 金基、銀基合金制品，含金銀化工產(chǎn)品，含金銀廢渣、廢液，包金、銀制品，鑲嵌金銀制品等）的 進(jìn)口 單位，除 依據(jù)不同結(jié)算方式 提供 有關(guān)單證外， ，還須提供中國(guó)人民銀行總行準(zhǔn)許進(jìn)口金銀 的批件和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照 ； （九） 屬于經(jīng)營(yíng)租賃且貿(mào)易方式為“租賃不滿一年（貿(mào)易方式代碼１５００）”、“租賃貿(mào)易（貿(mào)易方式代碼１５２３）”、“租賃征稅（貿(mào)易方式代碼９８００）項(xiàng)下的對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，除依據(jù)不同結(jié)算方式提供有關(guān)單證外，還需提交租賃合同、進(jìn)口報(bào)關(guān)單等交易憑證。依據(jù)規(guī)定需外匯局事前登記 的，還需憑《進(jìn)口付匯登記表》（以下簡(jiǎn)稱《登記表》，見(jiàn)附件 3）辦理付匯。進(jìn)口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng) 提供 原進(jìn)口付匯核查憑證、原進(jìn)口合同、退匯協(xié)議以及其他對(duì)應(yīng)退匯證明材料。 三、 進(jìn)口付匯核查信息 填寫 （ 一 ）進(jìn)口單位在銀行辦理進(jìn)口付匯時(shí)，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進(jìn)口付匯核查憑證 。 （ 二 ）進(jìn)口單位在填寫進(jìn)口付匯核查憑證時(shí)，應(yīng)按照國(guó)際收支申報(bào)和核查專用信息申報(bào)有關(guān)規(guī)定 準(zhǔn)確 填寫 相關(guān) 要素： “ 是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付 匯”；對(duì)于一筆付款涵蓋多種交易性質(zhì)的，只要涉及貿(mào)易進(jìn)口付匯款的，也應(yīng)在 “是否為進(jìn)口核查項(xiàng)下付 款”項(xiàng)下 標(biāo)注為“是” 。 對(duì) 于 一筆付 款涉及 多種交易性質(zhì)的， 應(yīng)按照“ 貿(mào)易從 大原則”，無(wú)論貿(mào)易項(xiàng)下付款金額大小，進(jìn)口單位必須將貿(mào)易項(xiàng)下支付金額填寫在交易幣種金額第一欄內(nèi)；對(duì)于一筆貿(mào)易項(xiàng)下付款涉及多種貿(mào)易方式付款的，按照金額從大原則，在相應(yīng)幣種金額第一欄內(nèi)填寫最大付款金額，第二欄填寫次大金額。對(duì)于貨到匯款結(jié)算方式項(xiàng)下付匯的，應(yīng)填寫相應(yīng)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單信息。 (注意事項(xiàng)：進(jìn)口單位應(yīng)準(zhǔn)確填寫“最遲轉(zhuǎn)運(yùn)日期”，否則會(huì)影響總量核查效果。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口、 購(gòu) 付匯。 被系統(tǒng)自動(dòng)列入貨物核查預(yù)警。 企業(yè)提供單據(jù)說(shuō)明情況 :該公司向外匯局 提供 了企業(yè)說(shuō)明、 合同、報(bào)關(guān)單 、 貿(mào)易進(jìn) 口付匯核查憑證 等 材料， 證明 1 季度合計(jì)付匯金額 萬(wàn)美元，對(duì)應(yīng)的最遲裝運(yùn)日期均為 2020 年 12月 ，實(shí)際進(jìn)口報(bào)關(guān)日期為2020 年 1 月 17 日 。 13 息變更手續(xù)： （一）進(jìn)口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)口； （二）許可證、進(jìn)口配額、重要登記商品項(xiàng)下進(jìn)口； （三）外匯局認(rèn)定的其他情況。 （二） 進(jìn)口付匯登記需提供的材料 進(jìn)口單位 辦理進(jìn)口付匯 登記業(yè)務(wù) 時(shí)，需提交以下材料： 1. 不在名錄進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供相應(yīng)單證外，還需提供 《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》或《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》以及《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》； 外匯局要求提供的其他相關(guān)材料。 憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，提交進(jìn)口合同、加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；憑“有 14 條件對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證；“不得對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，不能憑以辦理進(jìn)口付匯； 外匯局還需通過(guò)“中國(guó)電子口岸 進(jìn)口付匯系統(tǒng)”對(duì)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬； “ C 類進(jìn)口單位”不得辦理信用證、托收、預(yù)付貨款等結(jié)算方式的付匯登記。進(jìn)口單位需按外匯局 要求提供其進(jìn)口付匯真實(shí)合法交易基礎(chǔ)的相關(guān)材料。 六、進(jìn)口單位逐筆報(bào)告管理 （一） 逐筆報(bào)告的范圍 進(jìn)口單位下列進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期或收匯日期后 30 日 內(nèi)向外匯局逐筆報(bào)告： “ B 類進(jìn)口單位”的進(jìn)口付匯； 單筆合同項(xiàng)下付匯與實(shí)際到貨或收匯差額超過(guò)超過(guò)等值 1 萬(wàn)美元的進(jìn)口付匯； 進(jìn)口退匯； 進(jìn)口單位列入名錄后之日起三個(gè)月內(nèi)的進(jìn)口付匯； 其他需進(jìn)行逐筆報(bào)告的進(jìn)口付匯。 （二）逐筆報(bào)告提交材料 進(jìn)口單位 辦理進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告時(shí)，需提交以下材料： 進(jìn)口付匯逐筆核查報(bào)告表； 進(jìn)口付匯核查憑證； 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（貨到付款項(xiàng)下還需根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應(yīng)憑證）； 收匯憑證（進(jìn)口項(xiàng)下退匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程需提供）； 進(jìn)口合同、 發(fā)票 及 差額說(shuō)明材料 ； 退匯協(xié)議（ 進(jìn)口項(xiàng)下退匯 時(shí)需 提供）； 外匯局要求提供的其他材料。 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版） 逐筆報(bào)告 （ 1） 選擇左側(cè)列表 【進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)處理】 【網(wǎng)上逐筆報(bào)告】， 如下圖所示 ： 16 點(diǎn)擊列表上方的【新增】按鈕， 系統(tǒng) 自動(dòng)生成 新 報(bào)告表，如下圖： 點(diǎn)擊【新增】 按鈕 ，分別輸入需登記單證的編號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示對(duì)應(yīng) 17 的 進(jìn)口付匯信息、進(jìn)口貨物信息、進(jìn)口項(xiàng)下收匯逐筆信息。 勾選【報(bào)告 表編號(hào)】，點(diǎn)擊【報(bào)送】發(fā)至外匯局。 報(bào)告表在報(bào)送前可修改和刪除。 持 相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局 辦理 逐筆 報(bào)告手續(xù) 。 外匯局可根據(jù)地區(qū)進(jìn)口付匯監(jiān)測(cè)情況，隨時(shí)動(dòng)態(tài)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)總量核查 。 一 、 進(jìn)口付匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)預(yù)警的主要 內(nèi)容 （一） 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況； （二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況； （三） 進(jìn)口退匯、進(jìn)口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進(jìn)口等情況； （四） 輔導(dǎo)期內(nèi)進(jìn)口單位、跨國(guó)公司以及關(guān)聯(lián)進(jìn)口單位的付匯情況； （五） 資金流與貨物流趨勢(shì)變動(dòng)情況； （六） 進(jìn)口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國(guó)家 /地區(qū)流向等情況； （七） 進(jìn)口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式 以及海關(guān)價(jià)格申報(bào)等情況； （八） 資金流向與貨物流向國(guó)家 /地區(qū)偏離度等情況； （九） 其他應(yīng)實(shí)施監(jiān)測(cè)預(yù)警管理的情況。 收匯總量核查 規(guī)則 ：以收匯日期與付匯日期在同一 季度 內(nèi)的 進(jìn)口項(xiàng)下收匯金額（ 轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境外承包工程收匯 數(shù)據(jù)） 與 付匯金額（ 轉(zhuǎn)口貿(mào)易和境 外 承 包 工 程 付 匯 數(shù) 據(jù) ）進(jìn)行 總 金 額 比 對(duì) 。 貨物總量核查 情況： 上述業(yè)務(wù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期（ 2020 年 2 月 10日）與進(jìn)口付匯憑證中 “ 最遲裝運(yùn)日期” +30 天 （ 2020 年 12 月 3 日＋ 30天＝ 2020 年 1 月 2 日） 在同一 季度 內(nèi) （同在 2020 年 1 季度） ，故該筆付匯金額 與到貨金額 將在 2020 年 1季度進(jìn)行金額比對(duì)，完成貨物總量核查。 收匯總量核查 情況 ： 上述業(yè)務(wù)收匯日期（ 2020 年 5 月 10 日）與付匯日期（ 2020 年 7 月 2 日） 在同一 季度 內(nèi) （ 2020 年 2 季度） ，故該筆付匯金額 37萬(wàn)美元 與收匯金額 26美元 將在 2020 年 2 季度進(jìn)行金額比對(duì)，完成收匯總量核查。 外匯局可采取要求被核查單位報(bào)告、約見(jiàn)進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式 ,對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查。對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的 進(jìn)口 單位， 可 移交外匯檢查部門。 外匯局可對(duì)存在上述情況之一的進(jìn)口單位的關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)實(shí) 施現(xiàn)場(chǎng)核查。 三、 現(xiàn)場(chǎng)核查流程 （一）接收并簽收 《 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書 》 （ 見(jiàn)附件 5）。進(jìn)口單位收到現(xiàn)場(chǎng)核查 通知書后應(yīng) 及時(shí)通過(guò) 貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版） 或現(xiàn)場(chǎng) 簽收 反饋給外匯局。 1． 現(xiàn)場(chǎng)核查方式為 “ 進(jìn)口單位 報(bào)告”的，進(jìn)口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書》之日起 15 日 內(nèi)向外匯局提交由法人代表簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相關(guān)資料。 進(jìn)口單位書面報(bào)告內(nèi)容 主要包括進(jìn)口單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、進(jìn)出口及收付匯情況、所在行業(yè)經(jīng)營(yíng)特 點(diǎn)、 著重說(shuō)明多付匯、多到貨 或 多收匯等異常情況出現(xiàn)的原因 等 。 四、進(jìn)口單位主動(dòng)報(bào)告 存在下列情況之一的，進(jìn)口單位可在進(jìn)口付匯或進(jìn)口貨物后，持情況說(shuō)明附清單，主動(dòng)向外匯局說(shuō)明報(bào)告進(jìn)口付匯與進(jìn)口到貨（收匯）偏離情況，外匯局可根據(jù)企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的資料，將進(jìn)口單位從現(xiàn)場(chǎng)核查名單中撤銷： 進(jìn)口單位采用延遠(yuǎn)期付匯方式對(duì)外付款的； 進(jìn)口單位采用海外代付方式對(duì)外付款的； 進(jìn)口單位部分進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單屬出口抵扣使用 或用于資本項(xiàng)下驗(yàn)資 24 詢證使用的； 進(jìn)口單位屬大型成套設(shè)備進(jìn)口或行業(yè)特殊性，造成進(jìn)口付匯與進(jìn)口到貨（收匯）周期較長(zhǎng)的； 進(jìn)口單位發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤填報(bào)付匯核查單證中最遲裝運(yùn)日期等相關(guān)信息的； 進(jìn)口單位經(jīng)營(yíng)軍品等特殊物品形成多到貨、多付匯差額異常的； 其他需主動(dòng)說(shuō)明報(bào)告的業(yè)務(wù)。該公司具體操作流程如下： （ 一 ） 通過(guò)貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)（企業(yè)版） 查詢 現(xiàn)場(chǎng)核查 通知書 【企業(yè)信息查詢】 【其他信息查詢】 【現(xiàn)場(chǎng)核查通知書查詢】， 如下圖所示（ 核查 系統(tǒng) 按照 通知書發(fā)放日期 降序排列 ）： 25 【 核查通知書編號(hào) 】， 顯示現(xiàn)場(chǎng)核查通知書，提供打印 功能 。如下圖所示： 27 后點(diǎn)擊【報(bào)送】按鈕 ， 向外匯局反饋簽收信息。 可 根據(jù)“進(jìn)口單位提交材料參考表”內(nèi)容 提供相關(guān)資料： 28 進(jìn)口單位 提交材料 參考 表 融資 ： 包括 海外代付、進(jìn)口押匯等，提交與銀行簽訂的融資合同等相關(guān)證明材料。 （付）匯報(bào)關(guān)單無(wú)需對(duì)外付匯業(yè)務(wù)： 對(duì)于進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單中貿(mào)易方式屬于 24 種 有條件對(duì)外售（付）匯 ，且合同規(guī)定不需對(duì)外支付的，提交進(jìn)口合同等相關(guān)證明材料。 ： 進(jìn)料轉(zhuǎn)進(jìn)料深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)提交正本進(jìn)口報(bào)關(guān)單、正本出口報(bào)關(guān)單、正本出口收匯核銷單、進(jìn)口付匯核查憑證復(fù)印件、轉(zhuǎn)廠合同等相關(guān)證明材料；區(qū)內(nèi)區(qū)外企業(yè)交易業(yè)務(wù)、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的，提供合同發(fā)票等相關(guān)證明材料。 ： 進(jìn)口代理業(yè)務(wù)委托報(bào)關(guān)由進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位說(shuō)明情況，進(jìn)口代理業(yè)務(wù)對(duì)外付匯由付匯單位說(shuō)明情況，提交進(jìn)口合同、 代理協(xié)議、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)口付匯核查憑證等相關(guān)證明材料。 變化 ： 提交說(shuō)明及進(jìn)出口合同、發(fā)票、國(guó)際收支涉外收入申報(bào)單、銀行出具的結(jié)匯水單或收帳通知、提單、倉(cāng)單、進(jìn)出境備案清單，進(jìn)口付匯核查憑證等相關(guān)證明材料。 ： 提交 《出口收入存放境外收支情況報(bào)告表》 等相關(guān)證明材料。 我司對(duì)部分進(jìn)口貨物做預(yù)付付款，已在貴局辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)（具體情況見(jiàn)清單）。 完成 這一流程一般需要 90180 天甚至更長(zhǎng)時(shí)間。如 清單 所示：我司第一季度 付匯 ，其中第一季度 到貨金額僅 ，大部分貨物都在第三 季度 到貨 ，這樣就造成我司核查期內(nèi)的付匯金額和到貨金額出現(xiàn)很大差異。我司對(duì)部分進(jìn)口貨物做延期付款，已在貴局辦理延期付款手續(xù)。由于本身存在大約 60 天的生產(chǎn)周期，對(duì)各個(gè)供應(yīng)商的支付賬期不同，支付方式不同，使得我司進(jìn)口貨物的付款日期一般都會(huì)在到貨日期 之后 的 6090 天，所以我司第一季度付匯金額與到貨金額存在較大差異。 。一季度代理付匯 ，均由委托方進(jìn)行進(jìn)口報(bào)關(guān)，造成我司核查期內(nèi)的付匯金額和到貨金額出現(xiàn)差異。我公司存在部分進(jìn)口抵扣業(yè)務(wù)，經(jīng) 外匯局業(yè)務(wù)人員通過(guò)對(duì)出口收匯核報(bào)系統(tǒng)中抵扣使用進(jìn)口報(bào)關(guān)單 進(jìn)行 查詢，發(fā)現(xiàn) 我公司 有相當(dāng)一部分進(jìn)口因做進(jìn)料加工抵扣，不付匯。 中“最遲裝運(yùn)日期”申報(bào)錯(cuò)誤造成數(shù)據(jù)不匹配。 附件： 30 書查詢】， 如下圖所示 ： 告知 書編號(hào) ， 顯示 現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果 ， 如下圖所示： 31 第 七章 分類管理 外匯局 在 非現(xiàn)場(chǎng)總量核查及監(jiān)測(cè)預(yù)警 的基礎(chǔ)上， 結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)核查情況 和進(jìn)口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況， 每半年對(duì) 名錄 進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類 ，將 進(jìn)口單位 分為 “ A 類 進(jìn)口單位” 、“ B 類 進(jìn)口單位”和“ C 類 進(jìn)口單位” ，并在 名錄管理、 進(jìn)口付匯審核、進(jìn)口付匯登記以及逐筆報(bào)告等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施分類管理 。 一、 考核分類時(shí)間 外匯局 每半年對(duì)進(jìn)口單位進(jìn)行考核分類 ，每年 4 月、 10 月公布考核分類結(jié)果。