【正文】 第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶（以下簡(jiǎn)稱待核查賬戶）。待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)： （一） 以信用證、托收方式結(jié)算的，按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)； （二） 以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口合同或發(fā)票； （三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。 第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)， 捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局 另有規(guī)定的情況除外。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由 6 代理方購(gòu)匯。 第十六條 進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯 支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。 對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在 180天（不含）以上 或由于特殊情況無(wú)法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，金 融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。 第十八條 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》（以下簡(jiǎn)稱《登記表》，見(jiàn)附 3）辦理，并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注《登 7 記表》使用情況。 第二十條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異?；蚩梢?貿(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。 第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （一） 具有出口收入來(lái)源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求； （二） 近兩年 無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為； （三） 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度； （四） 外匯局規(guī)定的其他條件。 8 第二十四條 企業(yè) 開(kāi)立用于存放出口收入的境外賬戶（以下簡(jiǎn)稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開(kāi)戶行，與其簽訂《賬戶收支信息報(bào)送協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《協(xié)議》，見(jiàn)附 4），并到外匯局辦理開(kāi)戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。 9 第二十六條 企業(yè)開(kāi)立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號(hào)和賬戶幣種報(bào)外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲知相關(guān)信 息之日起 10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記。 第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出，調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。 存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局。 第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開(kāi)戶行對(duì)賬單信息，對(duì)企業(yè)境外賬戶收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情 10 況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查，對(duì)存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。 企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境 外開(kāi)戶行的銷戶通知書(shū)向外匯局備案。 第三十五條 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。 第三十六條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要對(duì)出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)于第 （一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送 關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息。 第三十八條 對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。 第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出 前，持書(shū)面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記： 12 （一） C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支； （二） B 類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支； （三） B 類企業(yè) 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額 20%（不含）的貿(mào)易 外匯收支； （四） 退匯日期與原收、付款日期間隔在 180 天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯； （五） 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。 第五章 非現(xiàn)場(chǎng) 核查 第四十一條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查。 納入非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近 12 個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。 外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整 總量核查指標(biāo) 。 第四十四條 外匯局 對(duì) B、 C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)監(jiān)測(cè)后 納入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。 第四十五條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)分析。 外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì)上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。 第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，主動(dòng)配合外匯局開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查工作： （一） 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)證明資料。 第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。 被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說(shuō)明情況，提供有關(guān)文件、資料。現(xiàn) 16 場(chǎng)核查人員少于 2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕。 第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為 B 類企業(yè)： （一） 存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合理解釋； （二） 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)； （三） 未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記； （四） 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料； （五） 應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的； （六） 外匯局認(rèn)定的其他情況。 第五十五條 國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為 B 類或 C 類企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自收到通知之日起 7 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。 第五十七條 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門(mén)通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開(kāi)披露。 第五十九條 B、 C 類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時(shí)，外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評(píng)估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違 18 規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五十四條規(guī)定行為的，可隨時(shí)降低其分類等級(jí)，將 A 類企業(yè)列入 B類或 C 類，或?qū)?B 類企業(yè)列入 C 類。 第六十一條 C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理： （一） 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 （五） 企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯 業(yè)務(wù)； （六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額。 第八章 電子數(shù)據(jù)核查 第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制，對(duì) B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。 B 類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收、付匯額度，按對(duì)應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定； （二） 預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。 第六十六條 B 類企業(yè)超過(guò)可收付匯額 度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 第九章 罰則 第六十八條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。 第七十條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條 例》第四十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處 20萬(wàn)元以上 100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)： （一） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； （二） 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。 第十章 附則 第七十二條 本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下： （一） 總量差額是指企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差； （二） 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī) 模之間的比率； （三） 資金貨物比率是指企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率； （四） 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率； （五） 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告 發(fā)生額與企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的 比率。 依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。 第七十四條 本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指 存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè) 間貿(mào)易 行為。 第七十五條 本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請(qǐng)書(shū)、《登記表》、《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格登記表》、 《分類結(jié)論告知書(shū)》以及《現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳椤? 第七十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值， 25 明確規(guī)定不含本值的除外。 第七十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自 2020年 8 月 1 日起施行。現(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則要求填寫(xiě)相關(guān)信息并提交以下資料，請(qǐng)予以登記。 □《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本 □《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》 □《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》 /《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》 /《中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批 準(zhǔn)證書(shū)》 （注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。 28 附 2： 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書(shū)告知和提 示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。對(duì)于本企業(yè)具