【正文】 記證》并簽署《確認(rèn)書》后自動列入名錄。 第六條 名錄內(nèi) 企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在 30 天內(nèi)主動到所在地 外匯局辦理名錄注銷手續(xù)： （一） 終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易； （二） 被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照； （三） 被商務(wù)主管部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。 第八條 外匯局對于本細則實施后 新 列入名錄的企業(yè)實施輔導(dǎo)期管理。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后 10 個工作日內(nèi)， 持書面材料到外匯局 報告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對應(yīng)情況。金融機構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)辦 理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第十條 本細則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括： （一） 從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款； （二） 從離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款， 4 向 離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進口貨款； （三） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款； （四） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下收付款； （五） 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。 第十二條 金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細則規(guī)定對其交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查，并按國際收支申報和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報規(guī)定向外匯局報送信息。待核查 賬戶的收入范圍限于 貿(mào)易外匯收入 （ 不含出口貿(mào)易融資 項下境內(nèi)金融機構(gòu)放款及境外回 5 款 ） ；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 第十四條 金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報單證并完成申報后，為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。 第十五條 企業(yè)可以根據(jù)其真實合法的進口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。 第十六條 轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)進入待核查賬戶。 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入 結(jié)匯或劃出金額 超過相應(yīng)支出金額 20%（不含）的，企業(yè)應(yīng)當(dāng) 先 到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 代理進口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理出口業(yè)務(wù)項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。 金融機構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯 結(jié)匯或劃轉(zhuǎn) 時，對于因錯誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證；對于 其他原因產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報單證、原進口合同。 第十九條 企業(yè)的進出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機構(gòu)辦理結(jié)算。結(jié)匯 現(xiàn)鈔 7 金額達到規(guī)定入境申報金額的 ，金融機構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單正本。 第二十一條 金融機構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證 正本或 復(fù)印件備查。 第三章 企業(yè)報告和登記管理 第二十三條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進出口或收付匯業(yè)務(wù)實際發(fā)生之日起 30 天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向所在地外匯局報送對應(yīng)的預(yù)計收付匯或進出口日期等信息： （一） 30 天 以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二） 90 天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三） 以 90 天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易外匯收支； （四） B、 C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、 8 預(yù)付貨款，以及 30 天以上（不含）的延期收款、延期付款； （五） 單筆合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過 90 天（不含）且先收后支項下收匯金額或先支后收項下付匯金額超過等值50 萬美元（不含）的業(yè)務(wù)。 第二十四條 對于符合規(guī)定 的 收付匯單位與進出口單位不一致的情況，收匯或進口企業(yè) 可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。 第二十六條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng) 在付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書面申請和相關(guān)證明材料到外匯局登記： （一） C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支； （二） B 類企業(yè) 超可收、付匯 額度 的貿(mào)易外匯收支 ； （三） 同一合同項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入 結(jié)匯或劃出 金額超過相應(yīng)支出金額 20%（不含）的； （四） 外 匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。 第四章 非現(xiàn)場 核查 第二十七條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進行非現(xiàn)場核查。 納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近 12 個月的 相關(guān)貿(mào)易 外匯收支 和 貨物進出口數(shù)據(jù)。 外匯局根據(jù)實際情況設(shè)定并調(diào)整 總量核查指標(biāo) 。 第三十條 外匯局 對 B、 C 類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項監(jiān)測 后 納入重點監(jiān)測范圍的企業(yè)進行持續(xù)、動態(tài)監(jiān)測。 第三十一條 外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對貿(mào)易外匯收支情況進行宏觀統(tǒng)計和 監(jiān)測 分析。 外匯局可根據(jù) 非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比例、金額或頻次進行調(diào)整。 第三十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求企業(yè)提交 相關(guān) 書面 材料 的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起 10 個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表 人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。 第三十五條 外匯局根據(jù)現(xiàn) 場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核查結(jié)果。 被核查金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實說明情況，提供有關(guān)文件、資料?，F(xiàn)場核查人員少于 2 人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機構(gòu)有權(quán)拒絕。 第三十九條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為 A類企業(yè)。 第四十一條 存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為 C 類企業(yè)： （一） 最近 12 個月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查； （二） 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料； （三） B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入 B 類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； （四） 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)主管部門處罰； （五） 外匯局認(rèn)定的其他情況。如有 異議，企業(yè)可自 14 收到通知之日起 7 個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。 第四十三條 外匯局向金融機構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報，必要時可向社會公開披露。 第四十五條 B、 C 類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時，外匯局應(yīng)當(dāng)對其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進行綜合評估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。 第四十六條 B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理： （一） 對于以匯款方式結(jié)算的 （預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外） ，金融機構(gòu) 應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進 、 出口貨物報關(guān)單 和進、出口合同 ；對于以信用證、托收方式結(jié)算的， 除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外， 還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進 、 出口合同； 對于以 預(yù)付貨款、預(yù)收貨款 結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核 進、 出口合同和發(fā)票。 第四十七條 C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理： （一） 逐筆 到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。 （五） 企業(yè)為跨國集團集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個集團的集中收付匯業(yè)務(wù)； （六） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額。 第七章 電子數(shù)據(jù)核查 第四十九條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機制，對 B 類企業(yè)貿(mào) 易外匯收支實施電子數(shù)據(jù)核查管理。 B 類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。企業(yè)貿(mào)易進出口可收、付匯額度，按對應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進出口貨物報關(guān)單成交總價與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定； （二） 預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點確定。 第五十二條 B 類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。 第八章 罰則 第五十四條 企業(yè)和金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華