現(xiàn)金流量表與資金等-在線瀏覽
2025-07-16 16:50本頁(yè)面
【正文】 現(xiàn)金流量表 （ 2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)可以看成是實(shí)物形態(tài)的，同時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)也具備貨幣形態(tài) 從根本上說(shuō)，企業(yè)的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，都伴隨著企業(yè)現(xiàn)金流量的改變 企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，就是用貨幣形態(tài)表現(xiàn)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 廠房設(shè)備原料 產(chǎn)品 投資 銷(xiāo)售收入 /利潤(rùn) 2021/6/16 5 現(xiàn)金流量的三個(gè)基本要素 現(xiàn)金數(shù)量 流動(dòng)方向（流入和流出） 流動(dòng)時(shí)間（一般以年為單位） 現(xiàn)金流量分析的基本工具 現(xiàn)金流量表 現(xiàn)金流量圖 2021/6/16 6 二、資金的時(shí)間價(jià)值 資金的時(shí)間價(jià)值概念 概念：不同時(shí)間發(fā)生的等額資金在價(jià)值上的差別，稱(chēng)為資金的時(shí)間價(jià)值。 現(xiàn)金流量圖上不同時(shí)間點(diǎn)上的相同數(shù)量的現(xiàn)金流量是否具有同樣的價(jià)值？（集郵） 為什么資金會(huì)隨時(shí)間增值？ 機(jī)會(huì)成本 投資可以創(chuàng)造價(jià)值 放棄消費(fèi)的補(bǔ)償 資金時(shí)間價(jià)值的體現(xiàn)：銀行存款 2021/6/16 7 資金的時(shí)間價(jià)值的計(jì)量 （ 1）利息 利息：占用資金的代價(jià)（放棄資金的補(bǔ)償） 決定資金時(shí)間價(jià)值的若干因素 投資收益率：以現(xiàn)價(jià)計(jì)量的資金利潤(rùn)率 通貨膨脹因素：貨幣貶值會(huì)造成損失 風(fēng)險(xiǎn)因素： （ 2）利率 一定時(shí)期內(nèi) 占用資金（本金） 所獲得的利息與所占有的資金的比值。 n （ 1+ i） n 2021/6/16 10 名義利率與實(shí)際利率 與計(jì)
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