【正文】 （二）審單的方法 —— 縱審和橫審 橫審就是以信用證為中心，是為了使信用證上有關規(guī)定和要求在貨運單據(jù)上得到反映和落實，是為了達到 ? 單證一致 ? 。 2021/6/16 國際結算 2021/6/16 國際結算 審單方法 （ 1）查看信用證的要點 ① 它是本套單據(jù)聯(lián)系到的信用證。 ③ 它是仍然有效沒有過期的。 ⑤ 如有修改，是否完整無缺地附在信用證后面。 ② 將信用證從頭到尾地閱讀一遍，每涉及一種單據(jù)，立即核對此單據(jù)，以達到單證一致。 ④ 未被審核的單據(jù)一般是受益人交來的信用證未規(guī)定的單據(jù)，應退還受益人。 ② 將提單與保險單核對。 經過橫審和縱審，沒有發(fā)現(xiàn)不符點或不符點已經改妥，即可確定單據(jù)全部相符。 議付行收到通知后認真審核單據(jù)并回復 A銀行：① 發(fā)票上的船名? VICTOR”與提單和傳真通知上相同，? Q300Z”只是船號而不是船名的一部分；② 信用證上的貨物描述為? TRIETHYLAMINE(TEA)”與發(fā)票和提單上相符。 2021/6/16 國際結算 國際商會經過認真研究后提出建議： ① 發(fā)票和提單上的貨物描述使用? AMINES”與信用證規(guī)定相符，? AMINES”表述的是總稱而? TRIETHYLAMINE”表述的是特稱，發(fā)票上的貨物描述? TRIETHYLAMINE（ TEA）?完全符合信用證的規(guī)定。 鑒于以上原因，國際商會建議 A銀行應該支付此筆信用證項下的款項。 如何確定單據(jù)是否和信用證嚴格相符，是目前在跟單信用證實務和法律領域爭議最大和分歧最多的問題。審單時應遵循國際標準銀行慣例，明確審單標準。 （ 2）要注意發(fā)票簽發(fā)人名稱、地址要與信用證規(guī)定一字不差。但可以用括號說明正確的內容。在信用證項下，必須做成申請人抬頭。 （ 5）貨物描述是發(fā)票的主要內容，根據(jù) UCP600的規(guī)定，發(fā)票中對貨物的描述必須與信用證完全一致，包括：品名、規(guī)格、款號、顏色等。 （ 7）傭金、折扣的扣除。如果信用證和合同規(guī)定?現(xiàn)金折扣? (Cash Discount)字樣，在發(fā)票上也應全名照打，不能只寫?折扣?或?貿易折扣? (Trade Discount)等字樣。 （ 9）注意是否按信用證的規(guī)定在發(fā)票中注明了特殊的文字，該文字本身是否符合信用證及其他單據(jù)的要求。 （ 11）最后要核對發(fā)票份數(shù)是否與信用證要求一致。 2021/6/16 國際結算 三、匯票的審核要點 （ 1）信用證規(guī)定應記載? Drawing Clause” 時，其開證行名稱、信用證號碼及開證日期等均應與信用證規(guī)定相符。 （ 3）開致正確的付款人。付款人同時應符合信用證規(guī)定，即期付款信用證要求匯票時，則匯票付款人是指定付款行。來證中規(guī)定?以我行為付款人? (Draft Drawn on Us)，即開證行為付款人。 2021/6/16 國際結算 （ 5）匯票金額應不超過信用證金額或信用證項下允許的金額。 （ 7）匯票期限應與信用證中規(guī)定的相符。另外，如果信用證上對匯票的出具日期做了特別規(guī)定，則出票日應當按照規(guī)定日期填寫，否則不能通過銀行審核。 （ 10）有無?匯票?的字樣。 2021/6/16 國際結算 四、運輸單據(jù)的審核要點 （ 1）確保運輸單據(jù)種類與信用證規(guī)定的相符。 （ 3）除信用證另有規(guī)定者外，必須為全套 (Fullset)的正本運輸單據(jù)。 （ 5）運輸單據(jù)上的價格條款或有關運費的記載應與信用證和發(fā)票一致。 （ 7）確保運輸單據(jù)上沒有能夠使其?有瑕疵?或?不清潔?的條款。 （ 2）應具備法定要件，并由保險公司或保險商或他們的代理人簽發(fā)。 （ 3）確保提交全套保險單據(jù)。 （ 4）保險單據(jù)日期或保險責任生效日期不遲于發(fā)運日期。 （ 6）投保信用證指定的險別，且已經被明確表示出來。 2021/6/16 國際結算 五、保險單據(jù)的審核要點 （ 7）保險單據(jù)上所記載的嘜頭、號碼、船名、航程、裝運地、卸貨地、起運日期等，必須與運輸單據(jù)所記載的不相矛盾，但無須嚴格等同。 （ 9）如果被保險人的名稱不是保兌行、開證行或買方，應帶有適當?shù)谋硶? （ 11）除非信用證另有規(guī)定，否則保險單據(jù)的貨幣應與信用證的貨幣相同。如信用證未規(guī)定，應以貨物運抵目的地或其相鄰地點作為賠付地點。 （ 13）保險單據(jù)涉及的其他資料，應與信用證規(guī)定的其他單據(jù)一致。 （ 2）按照信用證要求，確保它已被簽字、公證人證實、合法化、簽證等。 （ 4）確保產地證上記載的產地國家符合信用證的要求。 （ 6）產地證的簽發(fā)日不得遲于提單日期，但是可以遲于發(fā)票日期。 （ 2）檢驗證書的出證日期應略早于提單日期，表示是在貨物裝船之前檢驗的結果。檢驗結果只要符合信用證的要求就算合格。 2021/6/16 國際結算 （三）包裝單的審核要點 （ 1）它們應是獨立的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合使用，除非信用證準許。 （ 3）確保該單據(jù)上記載的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量及嘜頭等資料與其他單據(jù)所記載的不相互矛盾。 （ 5）如信用證要求經簽字的包裝單，則應由制單人簽字。 2021/6/16 國際結算 （四）各類函抄及附屬單據(jù)的審核要點 UCP600規(guī)定，如果信用證要求提交運輸單據(jù)、保險單據(jù)或者商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)，卻未規(guī)定出單人或其內容時，則只要提交的單據(jù)內容看似滿足所要求單據(jù)的功能，且與其他單據(jù)的數(shù)據(jù)不矛盾，銀行將接受該單據(jù)。 2021/6/16 國際結算 七、寄單面函的審核要點 寄單面函是指定銀行寄送給開證行憑以索償?shù)耐ㄖ獑?，開證行收到面函后應該審核： （ 1）寄單面函的確是交給本銀行的。 （ 3）面函及所附單據(jù)屬于相關的信用證號碼項下。 （ 5）單據(jù)中的金額與面函中提及的金額是一致的。 （ 7）付款指示清楚易懂。 2021/6/16 國際結算 第三節(jié) 常見的不符點及其處理方法 2021/6/16 國際結算 一、信用證下單據(jù)審核的常見不符點 （一）在時間方面 信用證尚未生效 信用證未過期 延遲裝運，或提早裝貨 未在最遲交單期內提交單據(jù) 2021/6/16 國際結算 （二）匯票方面 （ 1）出具的匯票無?匯票?字樣。 （ 3）匯票的付款人不正確。 2021/6/16 國際結算 （三）裝運方面 （ 1）做成了轉運（ Transshipment Effected）。 （ 3）超裝 (Over Shipment)。 2021/6/16 國際結算 (四 )金額方面 （ 1）超支（ Over Drawing）。 （ 4）發(fā)票金額與匯票金額不相符合 (The Amounts Shown on The Invoice and Draft Differ)。 （ 2）運輸單據(jù)的類別與信用證要求不符。 （ 4）提單沒有表明運費是否已經支付。 （ 2）發(fā)票上的貿易術語不正確。 （ 4）發(fā)票沒有做成信用證申請人名稱的抬頭。 （ 2）保險金額不足，保險比例與信用證不符。 （ 4）保險日期遲于裝運日期。 （ 6）保險單投保貨幣與信用證規(guī)定的不符。 2021/6/