黑龍江辰能集團(tuán)財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2025-06-27 11:01本頁面
【正文】 的要求，負(fù)責(zé)組織討論和下達(dá)下一財年預(yù)算工作指導(dǎo)方針和 主要預(yù)算目標(biāo)(包括經(jīng)營方針、重點投資、成本和費用控制目標(biāo)及主要措施、資金管理目標(biāo) )；每年十月底前，各子公司、事業(yè)部將下年度預(yù)算上報財務(wù)審計部，財務(wù)審計部根據(jù)各預(yù)算單位預(yù)算進(jìn)行匯總和編制綜合預(yù)算，于每年十一月底前對所屬單位上報的預(yù)算和綜合預(yù)算進(jìn)行評審，并對預(yù)算進(jìn)行綜合平衡后報集團(tuán)公司董事會審批。公司實收資本增減要經(jīng)過法律中介機構(gòu)驗證，健全實收資本入帳的各項 程序，確保資本金的安全。 第十二條 集團(tuán)公司財務(wù)審計部負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi) 統(tǒng)一調(diào)劑成員資金余缺、豐 欠 ，集中資金優(yōu)勢，在集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度、運作 。 集團(tuán)公司財務(wù)審計部在資金調(diào)配過程中有權(quán)對資金的使用進(jìn)行監(jiān)督。除財務(wù)部門外，其它部門不得開設(shè)銀行賬戶。財務(wù)部門開設(shè)銀行帳戶須經(jīng)財務(wù) 主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批。 第十三條 為合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，以提高資金的使用效率，集團(tuán)資金實行內(nèi)部調(diào)劑。 5 本條例所指資金為子公司持有的流動資金中超過經(jīng)母公司審批通過的年度預(yù)算范圍以外的資金部分。使用期限以合約方式協(xié)商規(guī)定。 第十五條 本部各部門所需資金，應(yīng)按年、按季、按月編制用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后送交集團(tuán)公司財務(wù)審計部，以便籌措資金。特殊情況經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可預(yù)付部分貨款。 第十八條 正常業(yè)務(wù)性資金的支付應(yīng)有業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的簽字；并根據(jù)各級限額規(guī)定，經(jīng)過應(yīng)有審批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對固定資產(chǎn)的管理，集團(tuán)公司本部各部門、事業(yè)部、子公司要有一位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。 6 不同時具備上述兩條的列為低值易耗品管理。 1．對集團(tuán)公司本部： 凡屬預(yù)算內(nèi)購置，購置金額在 5 萬元人民幣以內(nèi)的，由部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管經(jīng)理批準(zhǔn)；超過 5 萬元人民幣 (含 5 萬元人民幣 )不足 10 萬元人民幣 (不含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過 10 萬元人民幣 (含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2．對全資子公司、事業(yè)部： 購買固定資產(chǎn)單價超過 20 萬元人民幣（含），或一次購買總價在 20萬元人民幣（含）以上的，須向辰能集團(tuán)公司財務(wù)審計部提出申請，由財務(wù)審計部執(zhí)行報批手續(xù)。 第二十二條 對現(xiàn)有固定資產(chǎn)要妥善保管，合理使用，建立固定資產(chǎn)實物明細(xì)帳，對全部固定資產(chǎn)都要編號登記，集團(tuán)公司本部和事業(yè)部由集團(tuán)公司財 務(wù)審計部，子公司由子公司相關(guān)部門設(shè)專人管理，每年清點核對。對盤盈、盤虧、毀損的處理，應(yīng)列出清單，經(jīng)各子公司負(fù)責(zé)人簽字后報集團(tuán)公司財務(wù)審計備案，并作帳務(wù)處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。 7 第二十五條 各子公司要建立健全固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、盤盈、盤虧清理的管理制度及相關(guān)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺帳和設(shè)備的使用、維修、檢修崗位責(zé)任制。 全資子公司、事業(yè)部對固定資產(chǎn)實行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資等，總金額超過 20 萬元人民幣（含）的，應(yīng)報集團(tuán)公司審批。企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算時要依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，其增減值按制度規(guī)定辦理。 第二十七條 集團(tuán)公司應(yīng)加強對投資的管理，建 立管理制度，完善審核程序和日常管理，加強立項審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。 各子公司及事業(yè)部法定代表人或部門負(fù)責(zé)人，對投資項目的保值增值應(yīng)全面負(fù)責(zé)，年終向集團(tuán)公司報告投資項目的現(xiàn)狀、風(fēng)險及其收益情況。 對原有投資項目每年度要進(jìn)行一次
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