公司財(cái)務(wù)管理制度word版-在線瀏覽
2025-06-26 01:01本頁面
【正文】 ，財(cái)務(wù)章由會計(jì)負(fù)責(zé)人保管，簽發(fā)支票由兩人以上共同處理。 第十條 及時登記銀行存款日記帳，及時與銀行對帳，及時清理未達(dá)款項(xiàng)，記日記帳與銀行對帳的工作由兩人分別承擔(dān)。必須建全發(fā)票管理制度，做到有條不紊。 第三條 增值稅專用發(fā)票是重要商業(yè)憑證，并兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額合法證明，必須按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求開具時限、專用發(fā)票的使用規(guī)定，如實(shí)填寫，專冊登記，進(jìn)行領(lǐng)取、存根聯(lián)、作廢聯(lián)記錄，加強(qiáng)管好、用好發(fā)票的責(zé)任感。 第二條 低值易耗品購入后由專人保管，領(lǐng)用時要辦理手續(xù)，建立備查薄。 第四條 定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，采用永續(xù)盤存法，與業(yè)務(wù)部門商品保管帳核對。 第三項(xiàng) 固定資產(chǎn)的管理 第一條 固定資產(chǎn)是生產(chǎn)經(jīng)營的主要物質(zhì)條件，必須加強(qiáng)管理，防止資產(chǎn)流失，以保證固定資產(chǎn)的真實(shí)性。 第四項(xiàng) 會計(jì)檔案的管理 第一條 會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)報表、合同及其他會計(jì)資料等會計(jì)核算的專業(yè)材料是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要證據(jù)，必須加強(qiáng)會計(jì)檔案的管理。 第三條 會計(jì)檔案為本單位提供使用，向外單位提供時，原則上原件不能借出，如特殊需要，須報上級主管批準(zhǔn)，并限期歸還。 第五條 會計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部指定人員保管，出納人員負(fù)責(zé)貨幣資金業(yè)務(wù)工作，不能兼作會計(jì)檔案保管。會計(jì)人員離職時須將所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)，不能離職。重大的財(cái)務(wù)收支問題應(yīng)向交接人員介紹清楚。 第三條 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作順利進(jìn)行。 第三章 會計(jì)核算制度 第一條 公司記帳會計(jì)年度自公歷 1月 1日起至 12月 31日止，記帳本位幣是人民幣。 第三條 公司將持有時間短、流動性強(qiáng)、價值變動風(fēng)險很少、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金的短期債券投資視為現(xiàn)金等 價物。收益性支出記入當(dāng)期費(fèi)用，資本性支出，如遞延資產(chǎn)分以后年度五年內(nèi)攤銷。 第六條 利潤分配程序 公司凈利潤按下列順序分配： 彌補(bǔ)以前年度虧損； 法定盈余公積金，按稅后 利潤 10%提??； 法定公益金，按稅后利潤 5%提取； 根據(jù)股東大會決議，可提取任意公積金； 分配投資者利潤，經(jīng)董事會決定其分配方案。 第二條 本年度規(guī)定的計(jì)劃行政費(fèi)用和日常用報銷、固定資產(chǎn)資金支出需經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。 第二項(xiàng) 報銷審批程序管理 第一條 經(jīng)手人將原始憑證按要求粘貼整齊，到財(cái)務(wù)部辦理審核手續(xù)。 第三條 經(jīng)財(cái)務(wù)審核的報銷單經(jīng)部門經(jīng)理、 總經(jīng)理及付總經(jīng)理 簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 （ 2）報銷單是否有分管會計(jì)、經(jīng)手人、部門經(jīng)理、 總經(jīng)理及付總經(jīng)理 簽字。 （ 4）如審核發(fā)現(xiàn)報銷違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、超出開支、不符合財(cái)務(wù)規(guī)定要求時，有權(quán)向負(fù)責(zé)人 、部門財(cái)務(wù)人員提出異議，并提出處理意見。 第二條 結(jié)合本公司經(jīng)營性質(zhì)，差旅費(fèi)開支規(guī)定 如下：
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