財(cái)務(wù)檢查整改意見(jiàn)-在線瀏覽
2025-06-19 06:32本頁(yè)面
【正文】 使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。 未完全執(zhí)行中小學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)使用辦法。 固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。 存在購(gòu)置設(shè)備 30000 元以上，未履行向教育局領(lǐng)導(dǎo)審批程序。 三、針對(duì)實(shí)際情況，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度核算收支，認(rèn)真整改存在問(wèn)題。準(zhǔn)備參加培訓(xùn)，接受專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，取得從業(yè)資格證。公用經(jīng)費(fèi)不能用作對(duì)其教師的任何勞務(wù)費(fèi)支出。 規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù)，隨時(shí)發(fā)生，隨時(shí)登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續(xù)。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決杜絕使用大額現(xiàn)金支付，收款收據(jù)、白條報(bào)賬等現(xiàn)象發(fā)生。 ①用款計(jì)劃不規(guī)范。（用款計(jì)劃是在校長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，有財(cái)務(wù)、總務(wù)、教務(wù)和教師代表。） ②簽字不規(guī)范：三簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，三簽字是指經(jīng)辦人簽字、實(shí)物接收人或保管人簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人要簽明用途，領(lǐng)導(dǎo)要根據(jù)不同的發(fā)票要簽明同意報(bào)銷、同意支付、同意匯款、同意轉(zhuǎn)賬等字樣。 ③發(fā)票金額和清單金額不相符；對(duì)于購(gòu)買辦公用品的發(fā)票，當(dāng)發(fā)票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發(fā)票；對(duì)于就餐發(fā)票，當(dāng)發(fā)票金額大于清單金額時(shí)以清單金額為準(zhǔn)，當(dāng)發(fā)票金額小于清單金額時(shí)以發(fā)票金額為準(zhǔn)，簡(jiǎn)單說(shuō)就是就低不就高。其中購(gòu)置電腦類電器發(fā)票，要有配置清單，要用配置的材料來(lái)評(píng)估物品的價(jià)格。 ⑥白條是我站存在的一個(gè)重大問(wèn)題，大多為勞務(wù)費(fèi)。 ⑦外出 培訓(xùn)學(xué)習(xí)或團(tuán)體出行等上級(jí)所組織的活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格按出差的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。并照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監(jiān)督。杜絕采用分割方式使發(fā)票不滿 3 萬(wàn)元。今后，我們將按照財(cái)務(wù)制度管理經(jīng)費(fèi)，按照教 育局要求嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)管理，不斷進(jìn)取、使工作規(guī)范化、制度化。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問(wèn)題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。 二、存在的問(wèn)題，及整改情 況 財(cái)務(wù)人員沒(méi)有從業(yè)資格證。 財(cái)務(wù)票據(jù)不規(guī)范。 資金管理不規(guī)范。 貧困生補(bǔ)助資料不全。 財(cái)務(wù)人員沒(méi)有從業(yè)資格證。 杜絕福利、獎(jiǎng)金、津貼、 加班等人員費(fèi)用支出。 對(duì)于寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。 規(guī)范資金管理，對(duì)于上級(jí)撥款資金，專款專用。首先要知道發(fā)票的定義：發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書(shū)面證明。對(duì)于辦公經(jīng)費(fèi)和購(gòu)買實(shí)物的報(bào)告要報(bào)多少拔付多少，對(duì)于工程類的報(bào)告不能全部支付，要到工程驗(yàn)收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學(xué)校而跨期間不結(jié)帳。要經(jīng)這五類人員的商討后所得出的用款計(jì)劃，方為有效合法的計(jì)劃。簽字的同時(shí)一般不允許出現(xiàn)代 簽字現(xiàn)象，當(dāng)出現(xiàn)需要代簽字的時(shí)候要寫(xiě)明經(jīng)同意代簽。 ④工程類發(fā)發(fā)票要付雙方所簽定的合同、會(huì)議記錄、預(yù)算報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；大規(guī)模的購(gòu)買物品要有銷售方和購(gòu)買方所簽定的合同，預(yù)算報(bào)告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對(duì)。 ⑤不能出現(xiàn)湊票報(bào)賬，發(fā)票和清單上的單位名稱要一至，在一次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，面額相同的發(fā)票該連號(hào)的一定要連號(hào)，該斷號(hào)的一定要斷號(hào)。自 2021 年起，要向稅務(wù)部門(mén)交納勞務(wù)費(fèi)稅金，取得相應(yīng)的發(fā)票，得以規(guī)范資金的管理。 ⑧財(cái)務(wù)公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細(xì)賬，公示欄下要寫(xiě)明監(jiān)督電話： 6222355。 在購(gòu)置設(shè)備時(shí)，凡使用資金超過(guò) 3000 元，堅(jiān)持向教教輔站打報(bào)告，上 3 萬(wàn)以上的報(bào)告要經(jīng)教育局
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