【正文】 版次： A/O 頁(yè)次： 2 /15 門報(bào)告。 現(xiàn)金的管理 .1 電廠現(xiàn)金的開支范圍 a．職工薪酬； b．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬； c．根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給予個(gè)人的各種資金； d．各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)人的其他支出； e．向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款； f．出差人員必 須隨身攜帶的差旅費(fèi)； g．結(jié)算起點(diǎn)在 1000 元以下的零星支出； h．其他支出 不屬現(xiàn)金的開支范圍 a．單位之間的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái) b．單位之間的勞務(wù)供應(yīng) c．單位之間的工程結(jié)算 d．單位之間的其他經(jīng)濟(jì)往來(lái) 不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。庫(kù)存現(xiàn)金必需全部保存在電廠的 “ 保險(xiǎn)柜 ” 內(nèi)。取得的貨幣資 金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè) “ 小金庫(kù) ” ，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。 出納員提取或存入現(xiàn)金 1 萬(wàn)元～ 5 萬(wàn)元時(shí)，必須有其他財(cái)務(wù)人員隨同一起辦理； 超過(guò) 5 萬(wàn)元（含 5 萬(wàn)元）時(shí)，應(yīng)申請(qǐng)公司保衛(wèi)人員隨同辦理。凡從財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取的現(xiàn)金，均由領(lǐng)取人即時(shí)自驗(yàn)真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，離開后 由領(lǐng)取人自行負(fù)責(zé)。 出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記 “現(xiàn)金日記帳 ”，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金 的收、支、存金額，編制 “資金日?qǐng)?bào) ”。 會(huì)計(jì)應(yīng)每周進(jìn)行現(xiàn)金抽盤，并確保庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。 現(xiàn)金管理中不允許發(fā)生以下違規(guī)行為，如若發(fā)生，將給予嚴(yán)肅處理： a．對(duì)現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的； b．拒收支票、銀行匯票和銀行本票的； c．用不符合財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金的； d．編造用途套取現(xiàn)金的； e．利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的； f．將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的； g．保留賬外公款的。經(jīng)電廠總經(jīng)理 審核后，提交融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核、批準(zhǔn)后方可辦理。電廠取得的所有收入（包括不限于售電收入、售灰渣收入、處理資產(chǎn) 收入、補(bǔ)貼收 入等）必須存入收入結(jié)算賬戶。電廠所發(fā)生的全部支出（包括不限于購(gòu)建固定資產(chǎn)、支付原材料款、支付日常費(fèi)用） 必須通過(guò)支出結(jié)算賬戶開支。 因融資需要，電廠財(cái)務(wù)按 程序經(jīng)融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可在相 關(guān)銀行開設(shè) “融資賬戶 ”。 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 4 /15 融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心是各電廠收入、融資賬戶的主要控制人，有權(quán)按需要上收資 金。融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心監(jiān)控電廠支出結(jié)算賬 戶的資金使用情 況。 電廠因臨時(shí)工作需要或因增補(bǔ)資金計(jì)劃，經(jīng)審批后若有撥款需求，由電廠提出書 面申請(qǐng)，并填制 “ 資金劃撥審批單 ” ，經(jīng)電廠總經(jīng)理審核后，提交融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心審 核、批準(zhǔn)后單獨(dú)辦理資金撥付手續(xù)。 出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照 “ 銀行帳號(hào) ” 進(jìn)行分類登記 “ 銀行存款日記賬 ” ，并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天 “ 分賬號(hào) ” 的各銀行存款的收、支、存金額，編 制 “ 資金日?qǐng)?bào)表 ” (格式見記錄 )。 電廠財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)取得各開戶銀行 “ 銀行對(duì)賬單 ” ，由會(huì)計(jì)人員與出納人員登記 的 “ 銀行存款日記賬 ” 進(jìn)行核 對(duì)，查找差異，并明確原因后，編制 “ 銀行余額調(diào)節(jié)表 ” 并簽 署姓名和出納人員。對(duì)賬單的編制工作應(yīng)于取得 “ 銀 行對(duì)賬單 ” 后的 2 天完成。銀行未達(dá)賬掛賬期不允許超過(guò) 2 個(gè)月。每月 10 號(hào)之前，連 同銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表一并傳真至融資及財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核備案。 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 5 /15 票據(jù)及有關(guān)印章的管理 銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行本票、銀行匯票、 銀行匯票申請(qǐng)書、商業(yè)匯票等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。 出納人員在接受 “ 銀行匯票、銀行本票 ” 時(shí)，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí) 有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行，以便及時(shí)入 帳，保證資金的安全。 出納人員收到 “銀行承兌匯票 ”、 “銀行匯票 ”、 “銀行本票 ”應(yīng)到銀行驗(yàn)證票據(jù)的真 偽和是否合規(guī)開具。同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在 “ 應(yīng)收票 據(jù)備查薄 ” 上登記清楚。計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)每月對(duì)銀行 票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存 “銀行承兌匯票 ”實(shí)存數(shù)與 “ 應(yīng)收票據(jù)備查薄 ” 上登記的數(shù)額，以及 與賬面余額相符。 出納人員應(yīng)將公司對(duì)外開具的 “ 銀行承兌匯票 ” 及時(shí)登記到 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” ， 將所有開出銀行票據(jù)的要素在 “ 應(yīng)付票據(jù)備查薄 ” 上列示清楚。會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)匯票到期情況，合理安 排資金予以償付。嚴(yán)禁一人同時(shí)保管或加蓋付款所需的全部印鑒章。 6 相關(guān)文件 《生物質(zhì)電廠財(cái)務(wù)管理辦法》 《生物質(zhì)電廠物資采購(gòu)管理辦法》 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨幣資金管理辦法 版次： A/O 頁(yè)次： 6 /15 7 記 錄 現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)表 開立 ?撤銷銀行賬戶審批單 變更銀行賬戶審批單 資金日?qǐng)?bào)表 銀行存款余額匯總表 資金劃撥審批單 票據(jù)使用登記簿 應(yīng)收票據(jù)備查簿 應(yīng)付票據(jù)備查簿 本文件為 XX生物質(zhì)電廠 版權(quán)所有 未經(jīng)許可不得影印 生物質(zhì)電廠貨