酒店財(cái)務(wù)部管理制度-展示頁(yè)
2025-05-26 02:37本頁(yè)面
【正文】 》，做到既保證經(jīng)營(yíng)需要，又控制最低倉(cāng)儲(chǔ)量，有效地節(jié)約資金的占用。 三、物資管理 酒店的財(cái)務(wù)物資分為：食品原材料、酒店經(jīng)營(yíng)物品、周轉(zhuǎn)性物品、消耗性物品、布草物品。 1對(duì)應(yīng)付預(yù)收款項(xiàng)要定期清理，明確酒店的債權(quán)、債務(wù)，會(huì)計(jì)分管人員要督促有關(guān)業(yè)務(wù)人員在每次往來業(yè)務(wù)結(jié)束之后，及時(shí)報(bào)送清算資料，盡快了解賬務(wù)。 預(yù)付貨款要從嚴(yán)掌握，必須預(yù)付的，要控制在貨款的 30%以內(nèi)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在簽約之前或談判交易期間向財(cái)務(wù)部提出預(yù)付貨款的報(bào)告；預(yù)付貨款時(shí)，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬及預(yù)付款的管理，并指定專人負(fù)責(zé)，避免或減少呆賬損失，其具體做法如下： （ 1）盡可能減少欠賬賒銷，財(cái)務(wù)部設(shè)立專人經(jīng)常對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查和管理； （ 2）凡酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)生的應(yīng)收賬，由信貸員負(fù)責(zé)處理； （ 3）屬酒店住客房間的應(yīng)收賬款，按《前臺(tái)掛賬、催收款規(guī)定》執(zhí)行。 出納員對(duì)一切收支必須日清日結(jié)，并編制當(dāng)天收入《繳款憑證匯總表》和《現(xiàn)金及銀行存款收付報(bào)告單》各一式兩份，經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，各退回一份，另一份隨同原始憑證由會(huì)計(jì)入賬。 一切費(fèi)用支出的原始憑證必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人或證明人簽字蓋章，并送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核報(bào)總經(jīng)理審批后，出納員才能付款；出納員付款時(shí)，按照要求對(duì)有關(guān)單證進(jìn)行審核，并在單證上加蓋已付訖印章。 二、流動(dòng)資金管理 酒店貨幣資金的收支統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部出納員管理。 實(shí)行物質(zhì)利益關(guān)系原則，用經(jīng)濟(jì)手段處理好國(guó)家、酒店和員工的經(jīng)濟(jì)利益，定期考核，獎(jiǎng)懲分明，激勵(lì)員工從經(jīng)濟(jì)利益上關(guān)心酒店的經(jīng)營(yíng)成果。 實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)生產(chǎn)資料的占用、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)消耗和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行記錄、核算、對(duì)比和控制，力求以最少的占用和消耗，獲得最多的收入和盈利。酒店財(cái)務(wù)部管理制度 一、總則 為正確組織本酒店的財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理好各種財(cái)務(wù)關(guān)系，管好、用好資金，提高酒店經(jīng)濟(jì)效益，遵守國(guó)家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度和規(guī)定。 酒店財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則是： 實(shí)行預(yù)算管理，一切財(cái)務(wù)活動(dòng)按照財(cái)務(wù)預(yù)算辦事。 實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)、分口管理，全酒店的財(cái)務(wù)活動(dòng)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織和指揮日常財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)事項(xiàng) ；按照管錢同管物相結(jié)合、用錢同管錢相結(jié)合、權(quán)限同責(zé)任相結(jié)合的要求，確立各經(jīng)營(yíng)管理部門在收入、成本、費(fèi)用、資金、利潤(rùn)和外匯收支等方面的權(quán)責(zé)關(guān)系，建立財(cái)務(wù)分級(jí)、分口管理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 按照經(jīng)濟(jì)核算的要求，采用一級(jí)核算、二級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制，一切財(cái)務(wù)收支統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部組織核算，各項(xiàng)收支指標(biāo)和消耗定額實(shí)行二級(jí)管理。 酒店一切收入必須與有關(guān)上收入憑單核對(duì)相符，款項(xiàng)收訖后入賬。 非出差的私人借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。 借給有關(guān)人員業(yè)務(wù)備用金遵循下列額度（下述經(jīng)辦人員如 遇工作調(diào)動(dòng)，立即將備用金退還財(cái)務(wù)部）： （ 1）前臺(tái)結(jié)賬處，人民幣元； （ 2）廳面收銀員，人民幣元； （ 3）采購(gòu)人員，人民幣元。 按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)變賣或轉(zhuǎn)讓的廢舊物資及陳舊設(shè)備，在收妥款項(xiàng)后，倉(cāng)庫(kù)管理員才能付貨，一律不準(zhǔn) 拖欠。 財(cái)務(wù)部要根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)任務(wù)，在會(huì)計(jì)年度開始之前編制年度流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)預(yù)算，確定酒店經(jīng)營(yíng)所必須的資金數(shù)量，籌措資金，保證酒店所需資金的正常供應(yīng)。 1為保證經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所需物資 的供應(yīng)，盡可能減少資金占?jí)?，?duì)主要物資核定合理的儲(chǔ)存定額，主要物資定額由物品倉(cāng)庫(kù)提出，財(cái)務(wù)總監(jiān)核定，送總經(jīng)理審批
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