財(cái)務(wù)部管理制度-展示頁(yè)
2024-10-28 14:41本頁(yè)面
【正文】 差旅費(fèi)報(bào)銷單”，連同“出差申請(qǐng)單”、原始單據(jù)，在七個(gè)工作日內(nèi)完成審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。樂器、辦公用品大宗商品等采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序，倉(cāng)庫(kù)管理程序，進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。逾期不予受理。凡報(bào)銷人員在原始單據(jù)上簽字，按財(cái)務(wù)部要求填寫《費(fèi)用報(bào)支憑證》金額大小清楚，不得涂改，理由明確，黏貼整齊，分類清楚（有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名，金額及時(shí)間）。確保資金安全，及時(shí)清理現(xiàn)金并繳入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁公款私用。嚴(yán)格控制支出，尤其是費(fèi)用支出。嚴(yán)禁大額現(xiàn)金支付，盡量采用轉(zhuǎn)賬支付嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)支制度，財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真審核票據(jù)的內(nèi)容、單價(jià)、總價(jià)、手續(xù)完整，方可付款。二、資金支出管理制度一切報(bào)支需合伙三方簽字同意方可報(bào)銷。除非特殊情況。一切現(xiàn)金結(jié)算按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》辦理。其他收入：指非商品銷售收入的其他收入。（2）公司實(shí)行“貨款兩清”的銷售原則，經(jīng)辦銷售人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，并負(fù)有及時(shí)追回款項(xiàng)的責(zé)任，財(cái)務(wù)人員應(yīng)協(xié)助。第一篇：財(cái)務(wù)部管理制度財(cái)務(wù)部管理制度一、資金收入管理制度借款（包括銀行、其他），根據(jù)業(yè)務(wù)需要辦理各項(xiàng)借貸款業(yè)務(wù)。銷售收入：（1）財(cái)務(wù)部是唯一的收款中心，一切收款工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，任何員工不得辦理該項(xiàng)工作，尤其是現(xiàn)金收支工作。（3）經(jīng)辦銷售的當(dāng)事人員負(fù)有及時(shí)向財(cái)務(wù)部通知客戶繳付定金和貨款的責(zé)任，對(duì)結(jié)欠的貨款應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤追回。所有收入由財(cái)務(wù)部收款人員（出納）負(fù)責(zé)，收款人員必須馬上開具發(fā)票交給客戶，記賬聯(lián)交給會(huì)計(jì)做賬。凡是單位（包括個(gè)人）結(jié)算的，必須盡量實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。必須經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)，以確保資金安全。若為口頭批示，事后也應(yīng)在七個(gè)工資日內(nèi)補(bǔ)辦手續(xù)。積極催收欠款，加速資金周轉(zhuǎn)。出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定。三、報(bào)銷辦法嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合琴行的實(shí)際，統(tǒng)一執(zhí)行三人審核簽批制度。由合伙三方簽字確認(rèn)在七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。除正常開支以外，其余各項(xiàng)支部必須事先按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。員工出差應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”并按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。出納須及時(shí)做好現(xiàn)金日記及銀行存款日記賬。五、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部管理制度內(nèi)部分工：財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)、出納組成會(huì)計(jì)職責(zé)● 按規(guī)定的會(huì)計(jì)科目設(shè)置總帳，進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄、匯總憑證、登記總帳和明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；● 負(fù)責(zé)全部記帳憑證的復(fù)核和檢查，按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則處理各期、各部門分?jǐn)傎M(fèi)用、成本； ● 負(fù)責(zé)簽收出納移交的全部收付款憑單，并進(jìn)行復(fù)核和審查；按月盤點(diǎn)出納現(xiàn)金庫(kù)存，并作出恰當(dāng)處理；● 負(fù)責(zé)審核各部門交來憑單；按月追收各部門應(yīng)交財(cái)務(wù)憑單；對(duì)收到的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、整理、編制匯總報(bào)表；● 負(fù)責(zé)按月核對(duì)往來帳戶，及時(shí)處理已明確的差異數(shù)據(jù)； ● 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理歸檔；● 負(fù)責(zé)銷售增值稅專用發(fā)票管理；協(xié)助經(jīng)理辦理各項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)和相關(guān)部門的財(cái)務(wù)事項(xiàng)；出納職責(zé)● 按規(guī)定要求建立現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并按規(guī)定要求登記； ● 審核所有支出憑證，對(duì)符合審批手續(xù)的支出憑證按規(guī)定付款； ● 負(fù)責(zé)收款事項(xiàng)；● 負(fù)責(zé)編制收付存移交表，按時(shí)向會(huì)計(jì)移交現(xiàn)金和收支憑單；● 負(fù)責(zé)公司資金安全，按月和主辦會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金，按月核對(duì)銀行存款發(fā)生額和余額； ● 積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的業(yè)務(wù)水平。擬訂成本核算辦
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