【正文】 任務(wù)。按合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執(zhí)行情況等做出詳細(xì)準(zhǔn)確的反映。 （ 10) 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。 （ 8) 正確進(jìn)行會計核算電算化處理，提高會計核算工作的速度和準(zhǔn)確性。 （ 7) 負(fù)責(zé)公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。 （ 5) 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳。 （ 4) 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時辦理記帳登記手續(xù)。 （ 2) 根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。 B、權(quán)利 （ 1)參與項目項目公司重大經(jīng)營會議，為會議決策提供采取數(shù)據(jù)和信息； （ 2)參與年度、季度、月度的生產(chǎn)計劃、銷售計劃、采供計劃的制定，并提出合理想法和建議 （ 3)對項目項目公司預(yù)算匯總平衡的權(quán)力； （ 4)對違反財務(wù)制度的單位和個人給予處罰的權(quán)力； （ 5)對其他部門實施財務(wù)考核的權(quán)力； （ 6)具有內(nèi)部員工考核的權(quán)力。配合各部門工作； (14) 負(fù)責(zé)保管項目公司財務(wù)專用章，并健全印章領(lǐng)用審批登記等手續(xù)。對出納的日常收款、支出業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，審核支出款項是否符合公司的管理制度、是否符合財務(wù)制度的管理規(guī)定；收入款項是否及時送存銀行、有沒 有公款私存的問題；并定期或不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤存； （ 7) 負(fù)責(zé)組織內(nèi)部檢查、組織會計報表審計以及驗資等專項事務(wù)； （ 8) 負(fù)責(zé)分析、預(yù)測公司總體經(jīng)營狀況，及時完整地編報各種財務(wù)報表； （ 9) 負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的登記及使用情況的檢查監(jiān)督，保障財產(chǎn)物資的安全和有效合理使用； （ 10) 組織項目公司財務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作； （ 11) 負(fù)責(zé)財務(wù)分析、財務(wù)預(yù)決算及財務(wù)解決方案的提出； （ 12) 復(fù)核銷售提成；及時與銷售部的銷售提成表進(jìn)行審查核對，保障銷售數(shù)據(jù)的核對無誤。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好本部門內(nèi)務(wù)工作。、財務(wù)部崗位設(shè)置 （ 1）財務(wù)經(jīng)理 A、日常工作 （ 1) 根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合項目公司特點，負(fù)責(zé)建立有效的財務(wù)管理制度和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。 （ 2) 預(yù)測、落實資金的統(tǒng)籌與收付；依據(jù)經(jīng)營情況合理地調(diào)配資金，確保資金的有 效利用和安全； （ 3) 主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。 （ 4) 與工商、銀行、審計、稅務(wù)等業(yè)務(wù)管理部門保持良好的溝通和合作； （ 5) 負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。 （ 6) 對出納的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。 （ 13) 配 合對內(nèi)、對外事務(wù)。 （ 15) 完成上級交辦的其他工作。 C、責(zé)任 （ 1）對資金安全、財務(wù)內(nèi)部控制、財務(wù)信息的真實性、財務(wù)核算合法性等負(fù)責(zé) （ 2）如因工作失職，給項目公司造成損失，應(yīng)負(fù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任直至法律責(zé)任 D、隸屬關(guān)系 (1）直屬上級：總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) (2）直屬下級：財務(wù)會計、出納、 （ 2）財 務(wù) (會計 )主管 A、日常工作 （ 1) 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。 （ 3) 負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相應(yīng)的繳納記錄。按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工 作。 （ 6) 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制項目公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。及時按月與銀行對賬單，進(jìn)行對賬出具調(diào)節(jié)表，并交財務(wù)經(jīng)理審核。 （ 9) 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部 門開展財務(wù)審計和年檢。 (11)負(fù)責(zé)對存放的付款合同進(jìn)行集中的歸檔管理，并建立合同臺帳。 (12)做好銷售統(tǒng)計工作，及時與售樓流水賬、銷售日報進(jìn)行核對；并對銷售合同進(jìn)行整理、歸檔。 B、權(quán)利 （ 1)對涉及財務(wù)開支的人員有財務(wù)監(jiān)督權(quán) （ 2)對對財務(wù)開支手續(xù)不完善、不合法的支出，有拒絕辦理權(quán) （ 3)要求相關(guān)部門和人員配合的權(quán)力 （ 4)財務(wù)經(jīng)理授予的其他權(quán)力 C、責(zé)任 （ 1）對工作質(zhì)量負(fù)責(zé) （ 2）如因工作失職，給公司造成損失，應(yīng)負(fù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任 （ 3）出納 A、日常工作 (1) 熟悉有關(guān)法律法規(guī)，特別是國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款的管理 制度； （ 2) 根據(jù)收付款憑證辦理收付款事項，做到賬目日清月結(jié)，準(zhǔn)確無誤； （ 3) 嚴(yán)格審核執(zhí)行現(xiàn)金的收付款的規(guī)定范圍，對于應(yīng)由銀行收付的款項必須通過銀行結(jié)算； （ 4) 掌握庫存現(xiàn)金限額，超過限額時必須及時存行，避免現(xiàn)金坐支； （ 5) 保管好負(fù)責(zé)人私章、支票，嚴(yán)格審批手續(xù)，禁止簽發(fā)空頭支票； （ 6) 及時領(lǐng)取銀行回單，以銀行回單為準(zhǔn)入賬；根據(jù)財務(wù)會計編制的銀行余額調(diào)節(jié)及時清查、處理未達(dá)款項； （ 7) 在財務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)場收款員管理工作；及時與會計溝通，完善賬后領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)；并做好收 據(jù)管理工作； （ 8) 保守秘密，有權(quán)拒絕不該知道的查詢； （ 9) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。原始憑證應(yīng)具備如下基本要素：憑證名稱、填制日期、填制單位、填制人、經(jīng)辦人員簽名或單位蓋章，以及接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等。 ② 自制原始憑證，須有負(fù)責(zé)人或經(jīng)理指定人員的簽名或蓋章。 ④ 支付款項原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款 (簽收 )證明。 ⑥ 職工出差借款憑據(jù)，必須作為原始憑證附在記帳憑證后面，職工退回借款時，應(yīng)另開收據(jù)，作為正式原始憑證，不得退還原借款借據(jù)。 編制記帳憑證 會計人 員根據(jù)審核無誤、內(nèi)容完整的原始憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的性質(zhì)，分現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付和轉(zhuǎn)帳憑證五類，編制記帳憑證。寫事情要有過程；銀行結(jié)算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現(xiàn)金、支票、匯票等。要求 “摘要 ”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟(jì)活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。 例如： A、現(xiàn)金付款憑證 摘要：要有接收款項的部門名稱、經(jīng)辦人，款項所屬時間及用途。 支付總經(jīng)理 6 月份重要客戶電話費。 收到工程部 經(jīng)辦人 6 月 8 號上班遲到罰款。 C、銀行收款憑證 摘要：要有付出款項的單位名稱、款項所屬時間及 用途。 收到建行 **支行第二季度利息。 D、銀行付款憑證（ BP） 摘要：要有收到款項的部門名稱、經(jīng)辦人，款項所屬時間及用途 支付營銷策劃部 經(jīng)辦人 4 月份報紙廣告費。 E、轉(zhuǎn)帳憑證（ JV） 摘要：要明確經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生所對應(yīng)的部門、責(zé)任人、發(fā)生的時間及原因等。 F、資產(chǎn)記帳憑證（ AA） 摘要： ,。同樣道理，同時購置數(shù)臺貨車時，也應(yīng)分開創(chuàng)建不同的資產(chǎn)號，如有配車的車牌號標(biāo)注在資產(chǎn)的文本描述中。 記帳憑證要有審核人（財務(wù)經(jīng)理）簽章 (簽字 )。封面上應(yīng)注明項目公司名稱、憑證種類、所屬年月和起訖日期、起訖號碼、憑證本數(shù)等。 會計憑證必須做到妥善保管，存放有序、查找方便，嚴(yán)防毀損、丟失和泄密。 （二）打印帳簿 每季度打印一次會計帳簿，并裝訂成冊，存檔保管。 會計報表的具體報送時間按總公司財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會計報表應(yīng)由項目公司負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理和制表人簽章并加蓋項目公司公章。 [預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款（保修金） ] 2材料、設(shè)備款的審批、支 付。 職責(zé)： 1項目主辦人 根據(jù)進(jìn)度、質(zhì)量狀況及合同 提出付款書面申請。 3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請并簽署意見。 5財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核付款申請并簽署意見。 項目主辦人按以下內(nèi)容填寫 付款申請單 或 付款申請書 付款緣由。 已付款、扣款及本次付款 金額。 B：項目主管經(jīng)理復(fù)核： 主管經(jīng)理對照合同、進(jìn)度、質(zhì)量狀況復(fù)核是否付款、付款金額，并在 付款 申請單 上簽署意見后交預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核。 D：財務(wù)經(jīng)理審核： 財務(wù)經(jīng)理審核是金額及根據(jù)合同、施工進(jìn)度、項目公司資金情況等手續(xù)，并在審核欄內(nèi)簽署意見后交由預(yù)算部辦事人員。 E: 財務(wù)部審核。交由出納時開具支票或交付現(xiàn)金。 項目主辦人向商戶索取發(fā)票與預(yù)算部辦事人員交換支票或現(xiàn)金。 項目主辦人應(yīng)建立臺帳，登記每筆付款、扣款情況，并接受項 目主管經(jīng)理的檢 查、監(jiān)督。 每月固定時間由項目主辦人、預(yù)算部辦事人員、財務(wù)部出納根據(jù)各自臺帳進(jìn)行核對、總結(jié)并形成備忘錄報總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理。 借款報銷流程 A、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款申請單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。 C、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務(wù)會計審核后再交相關(guān)部門總經(jīng)理確認(rèn)落實，并由財務(wù)經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財務(wù)部可以支付該款項。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。 C、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。 報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。 報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。 E、填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各 項費用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。 F、部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務(wù)部，由財務(wù)會計審核簽字并由財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)。 若以上三條有一項不符合規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求 其重新填寫。 H、會計將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務(wù)部，要求出納員通知報銷人并給予付款。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。出納做到及時對賬，提前提醒交款，對滯后交款者要及時發(fā)現(xiàn)及時催交，交款有變動及時 溝通。鑒于銷售合同的嚴(yán)肅性和保密性，應(yīng)專人專檔管理。臨時訂金由銷售文員開收據(jù)后交主任簽收保管，退訂后單據(jù)由銷售人員簽證明。 ② 除按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定收支現(xiàn)金外，其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來均采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié) 算。 ④ 嚴(yán)禁 “白條 ”抵充庫存現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)有待查原因的現(xiàn)金短缺或溢余時，先記入 “待處理財產(chǎn)損溢 ”科目，待查明原因或落實相關(guān)責(zé)任人后，現(xiàn)金短缺記入 “其他應(yīng)收款 應(yīng)收現(xiàn)金短缺（ **單或個人） ”科目，查不出原因的短缺，經(jīng)審批后記入 “營業(yè)外支出 現(xiàn)金短缺 ”科目；現(xiàn)金溢余記入 “其他應(yīng) 付款 應(yīng)付現(xiàn)金溢余（ **單位或個人） ”科目，查不出原因的