【正文】 資金集中管理模式 —— 結算中心，探討了 跨區(qū)域結算中心模式的構建。 資金管理是財務管理的核心，加上資金的特殊性以及網(wǎng)銀技術、金融產(chǎn) 品等外界條件的支撐，越來越多國際大型企業(yè)集團已將資金管理從財務管理 中分離出來，向網(wǎng)絡化、集成化改造，實行更專業(yè)的資金管理 —— 企業(yè)集團 資金集中管理，逐漸發(fā)展為成熟的技術和管理手段。 這種信息平臺能夠滿足不同規(guī)模和類型的企業(yè)對信息化、網(wǎng)絡化的產(chǎn)品服務 需求。 網(wǎng)絡銀行，是銀行利用 Inter 技術，通過網(wǎng)絡或其他公用電信網(wǎng)絡與 客戶的電腦終端相連，并向客戶提供賬戶查詢、管理、投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品 及金融服務的無形或虛擬銀行。自從 1995 年 10 月 18 日全 球第一家網(wǎng)絡銀行 —— 安 全第一網(wǎng)絡銀行 (Security First Network Bank)在美國誕生，網(wǎng)絡銀行業(yè)如 火如荼地從北美洲、歐洲到亞洲等的國家和地區(qū)發(fā)展起來。面對著新的環(huán)境，銀行也只有充分 發(fā)揮其信息的優(yōu)勢和創(chuàng)新的動力，才能求得發(fā)展。因而，這就給 我們提出一個極為棘手的難題 —— 如何管理好企業(yè)集團大量分散的資金。因此，對于企業(yè)集團來說，如何解 決資金分散、資金安全、監(jiān)管不力、資金利用效率低下等問題上，普遍存在 著迫切的需求。故此，有效而到位的 資金管理將會極大地促進企業(yè)的發(fā)展，而在我國企業(yè)集團的管理實踐中，我 國企業(yè)集團大多采用多級法人制，地域分布廣、組織層次復雜，管理鏈條長。企業(yè)集團的各項業(yè)務已經(jīng)沒有門濫和國際界限， 許多企業(yè)集團在專業(yè)化發(fā)展的基礎上適當進行多元化戰(zhàn)略。 本學位論文成果歸西南財經(jīng)大學所有。對 本文的研究做出重要貢獻的個人和集體 ,均已在文中以明確方式標 明。s option on ECM (Enterprise capital Management) Firstly, it discussed the crossregional clearing center model of anizational structure and functions. Then, we analyzed the operation mechanism about regional clearing center, including accountsetting, the operating mechanism and key capital procedure introduce. In the end, it analyze the advantage of this model and the treasury management system Key words: Enterprise Group Capital Centralized management Model parison crossregion settle clear model西南財經(jīng)大學 學位論文原創(chuàng)性及知識產(chǎn)權聲明 本人鄭重聲明：所呈交的學位論文 ，是本人在導師的指導下， 獨立進行研究工作所取得的成果。s enterprise groups must have a big development. However, with the continuous expansion of enterprise groups, the structure of the plexity and too long pullchain management, capital management must be difficulty. As a result, the establishment of an effective financial management system is of great significance to the development of the group. The rapid development and the wider use of work technology have injected new vitality to the traditional capital management system. It can provide a greater volume of business, faster, more efficient and convenient than traditional banks, not subjected to the time and location .it also can reduce finance costs and enhance business value. This article discusses the Webbased clearing house in order to extend the fund management chain, to centralize interregional funds. This article is divided into five parts for the new settlement center: Part I: Introduction. First of all, it analyzed the environment the large enterprise groups faced. In term of its anizational structure, not only have large number of units, longchain management, but also branches suited crossed regions. Secondly, it pared with the current domestic and foreign enterprises typical fund management model. We found enterprise groups in China have been still on the initial stage of fund management, the system has not yet formed. Only a small number of units have been under the centralization. The chain of centralization is too short. Part II: The theory basis for capital centralized management for enterprise groups .First of all, it discussed the basic theory of enterprise groups, including the concept of general characteristics and the characteristics of a financial point of view. Secondly, it discussed the need for centralization. Part III: Introducing Comparative study on ECM for enterprise groups Firstly, it discussed the enterprise group39。 本文的不足：本研究沒有找到合適的案例來論述，在實務界是否能被接 受存在疑問，且針對企業(yè)銀行之間更加密切的合作所產(chǎn)生的管理風險，限于 知識有限沒有提出更好的防范措施。 試圖構建一個符合我國企業(yè)集團特征的、適時、科學、符合成本效益 的、與我國企業(yè)集團資金管理水平相適應的資金集中管理模式。 本文的貢獻： 改善了傳統(tǒng)結算中心模式的結構和功能，引入了財資管理平臺的信息 系統(tǒng)。本部分主 要介紹了資金集中管理配套體制的建設和管理過程中流程的整合。該平臺有 利于實現(xiàn)分析決策層、管理層、業(yè)務結算層的有機統(tǒng)一，有利于動態(tài)的管理 資金的流向，加強資金的預算管理和控制，實現(xiàn)集團結算中心可以隨時掌握 分子公司的資金狀況，提高資金管理的質(zhì)量。 最后，論述了集團結算中心模式下財資管理平臺系統(tǒng)的搭建。該模式可以實現(xiàn)區(qū)域內(nèi)資金 總額的集中，以規(guī)模優(yōu)勢爭取合作銀行較低的異地劃轉手續(xù)費，比各個分子 公司單獨與銀行協(xié)商更有利，符合成本效益原則，同時減少了結算中心工作 人 員的配備。在資金流程介紹方面，主要介紹了營運資金管理流 程（外部收付結算和內(nèi)部收付結算）和資金調(diào)撥管理。在賬戶設置上，與傳統(tǒng)的結算中心模式相 比，要設置多個虛擬的區(qū)域結算中心（賬戶）（根據(jù)不同區(qū)域的分子公司的分 布特點，借助于網(wǎng)絡銀行的增值服務，設置虛擬的區(qū)域結算中心 )，實現(xiàn)集團 對下屬分子公司統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一對各區(qū)域虛擬結算中心的資金管理、資 金調(diào)度、資金籌集和信貸，實現(xiàn)集團的資金集中管理。 其次，論述了跨區(qū)域結算中心模式的運作。在組織結構上， 設置資金結算部、融資信貸部、資金計劃部、風險控制部和客戶管理部；在 職能上，企業(yè)集團更加注重加強銀行關系管理，在該模式下，銀行已經(jīng)擔任 了跨區(qū)域虛擬結算中心的部分職能，銀行已經(jīng)成為是集團資金集中管理職能 的延伸，且企業(yè)集團能夠與各家合作銀行協(xié)商，利用區(qū)域資金集中規(guī)模的優(yōu) 勢，爭取銀行的優(yōu)惠信貸利率，符合成本效益原則。首先從傳統(tǒng)的結算中心的缺點為切入點，結合現(xiàn)代企業(yè) 集團的特點和銀行提供的資金信息平臺，探討了基于財資管理平臺的業(yè)務驅(qū) 動型結算中心模式，該模式可以實現(xiàn)資金流、信息流和價值鏈的融合，動態(tài) 的把握資金流向，完善了傳統(tǒng)的結算中心模式，實現(xiàn)了更廣范圍內(nèi)的集 中管 理，是一個符合我國企業(yè)集團特征的、適時、科學、符合成本效益的、與我 國企業(yè)集團資金管理水平相適應的資金集中管理模式。 第四部分我國企業(yè)集團資金集中管理模式的改進。在考慮到與我國企業(yè)集團現(xiàn)有模式的銜接和 企業(yè)集團資金集中管理水平 中文摘要 能力的情況下，本文認為應在傳統(tǒng)的結算中心基 礎上進行適當改進，會滿足我國現(xiàn)代集團組織的需求。在這部分著重介紹了這五種模式的運作特點、主要職能、主要業(yè) 務等內(nèi)容，并對其進行比較分析，找出各自的優(yōu)缺點，為下文我國企業(yè)集團 資金集中管理模式的選擇提供了一定的依據(jù)。 第三部分企業(yè)集團資金集中 管理模式比較研究。本部分從企業(yè)集團的基 本理論為出發(fā)點，論述了企業(yè)集團的概念、特征及在財務管理方面上的特點。在前述研究的基礎上，本文的貢獻在于：構建基于財資管理平 臺的跨區(qū)域結算中心模式，它可以為我國現(xiàn)有集中模式提供更完善的管理方 式，操作性強，且與我國的資金管理水平相適應，能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)集團完整 價值鏈各環(huán)節(jié)資金流的管理，實現(xiàn)更廣范圍內(nèi)的資金集中，能提高制定最為 切實有效的資金集中管理應 用戰(zhàn)略的準確性。西南財經(jīng)大學 碩士學位論文 企業(yè)集團資金集中管理模式的探析 姓名：焦小靜 申請學位級別：碩士 專業(yè)：會計學 導教師：方萍 20211201 地域縱橫交錯，同時隨著網(wǎng)絡銀行的興起及銀行資金管理平臺服務的完善， 在這樣的環(huán)境下，企業(yè)集團如何有效地監(jiān)控集團內(nèi)部成員單位的 經(jīng)營活動， 尤其是資金運作，以確保下屬企業(yè)經(jīng)營行為的規(guī)范化，是管理中普遍面臨的 難題。文章進一步綜述了國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀，通過比較分析發(fā)現(xiàn)我國企業(yè)集 團資金管理還處于初級階段，資金的集中管理幾乎是會計賬戶驅(qū)動型，限于 靜態(tài)的管理。 第二部分企業(yè)集團資金集中管理的理論分析。 接著論述了資金集中管理的理論基礎，從概念和理論基礎兩個方面加以論述； 在上述理論的基礎上得出了企業(yè)集團實現(xiàn)資金集中管理的必要性，即：有利 于積聚閑散資金，互補余缺；有利于加快資金內(nèi)部周轉，提高使用效率；有 利于提升企業(yè)的資信等級，加強籌資能力；集團總體利潤最大化為原則，有 利于集團經(jīng)營戰(zhàn)略的設計和實施；有利實施資金集中控制，防范風險。在前述企業(yè)集團資金 集中管理的研究背景和理論分析的基礎上，比較了我國企業(yè)集團常用的資金 集中管理的模式，主要包括 :撥付備用金、統(tǒng)收統(tǒng)支、內(nèi)部銀行、結算中心、 財務公司。在對傳統(tǒng)的五種模式比較分析 的基礎上，可以發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)結算中心模式下分子公司的資金是高度集中控制的， 可控的資金管理范圍有限，很難滿足現(xiàn)代企業(yè)集團“分子公司并存，分 布地 區(qū)廣，多種形式下屬公司對資金需求不同”的特點；而財務公司的準入門濫 比較高且面臨的風險比較大，由于我國的資金管理水平有限，實務中的財務 公司并沒有發(fā)揮其獨特的優(yōu)勢。同時為了借鑒跨國企 業(yè)集團咨金管理方法和手段，講一步比較了跨國企業(yè)集團的咨全集中管理模 式，即凈額清算管理 （ Netting)、 委托貸款模式、現(xiàn)金池模式（分為資金集 合模式、名義現(xiàn)金池模式 )，并著重研究了這三種模式的運作特點、各自的優(yōu) 缺點，為我國企業(yè)集團資金的集中管理模式的選擇提供了一定的參考價值。該部分在前面研究 的基礎上，根據(jù)我國的企業(yè)集團資金管理的現(xiàn)有水平，提出了應對傳統(tǒng)結算 中心模式進行改進。 首先，介紹了跨區(qū)域結算中心模式的組織結構與職能。在具體 業(yè)務中表現(xiàn)為： 授權集團區(qū)域虛擬結算中心信貸額度，加強對虛擬結算中心業(yè)務的監(jiān)督和指 導，實現(xiàn)縱向的二級管理，使區(qū)域結算中心能夠熟知集團的內(nèi)部資金控制流 程和預算控制額度。主要包括賬戶設置、運作機 制和主要資金流程