【正文】 審核業(yè)務約定書（ 2021年 13 號） 招投標書、招標文件、工程承包合同、工程竣工圖、現(xiàn)場簽證單及工程結算的計量支付依據、計量支付清單等相關資料； 施工同期國家有關工程造價和工程結算方面的規(guī)定等。 五、審計目的及審計內容 根據委托單位有關要求，通過對項目工程造價的真實性、合法性、和效益性進行審計鑒證，保證建設工程造價真實、準確、為工程決算及審計固定資產價值提供依據。 6）、工程的取費標準應按施工單位取費證、合同約定及有關造價規(guī)定嚴格執(zhí)行。 4）、竣工結算的工程量應依據竣工圖、設計變更和現(xiàn)場簽證，并按國家統(tǒng)一的計算規(guī)則計算工 程量。 2）、審計竣工結算時應核對隱蔽驗收記錄簽字手續(xù)是否完備，核查簽證資料是否與竣工圖相重復等。 審計方法及要求 1） 、核對合同條款及招投標文件，竣工工程內容是否符合合同條件及招投標文件要求，實際工程量是否與竣工資料相符合，合同的要求是否與招投標文件相符。 四、工程審計地點和審計方法 審計工程量的地點和方式按委托單位要求為就地審計，每天作好審計記錄及工作進展情況，審計中爭議較大的問題及時以書面形式向委托單位反映。具體時間安 排：熟悉各項竣工資料 3天，進行現(xiàn)場查勘 1 天，完成工程量計算及上機（包括新增組價）全部計算時間 10 天，請施工單位進行工程量核對 5天，工程量核對完成后上機調整 3天，我公司內部復審 2天，最后出具審核報告的商榷意見稿并送委托單位復審。 三、審計時間和質量控制 根據金堂縣審計局工程結算審核業(yè)務約定書（ 2021年 13號） 中有關要求，在 2021 年 05 月 19日完成金堂縣三星垃圾處置場二期工程項目竣工結算審計報告。 項目組人員及工作安排初步如下： 項目經理：劉 萍 工程師 全國造價工程師 手機： 13982098259 項目組長：代孟生 工程師 全國造價員（審） 手機： 13908058658 土建人員：李安浩 工程師 全國造價員（審） 手機： 13709060891 安裝人員：何宇瓊 工程師 全國造價員（審） 手機： 18981939560 唐德華 工程師 全國造價員（審） 手機： 13982021620 土建專業(yè)造價人員負責處理工藝（污水處理池的修建）、綜合用房、設備間、門衛(wèi)室的建筑、裝飾項目的竣工結算審計。即：由公司領導牽頭，項目審計組設項目經理 1人，項目組長1 人，土建專業(yè)造價人員 1 人，安裝專業(yè)造價人員 2 人。工程內容：垃圾場內的總平施工、綜合用房建筑、裝飾以及設備安裝施工、設備間的建筑、裝飾以及設施施工、門衛(wèi)室的建筑、裝飾及其安裝施工、污水處理池的施工以及設備安裝施工等。 一、工程概況 金堂縣三星垃圾處置場二期工程項目 位于四川省成都市金堂縣三星鎮(zhèn)星月村垃圾處置場內，包含生活垃圾處置場、滲濾液處置站工程，設計規(guī)模：進水 120m3,出水口 80m3/d。，由我公司 承擔 “金堂縣三星垃圾處置場二期工程項目竣工結算審計”工作。根據金堂縣審計局工程結算審核業(yè)務約定書（ 2021年 13 號）中有關要求和金堂縣三星垃圾處置場二期工程項目工程特點，制訂如下工程結算審計實施方案。滲濾液處理及廠區(qū)內部分設施的建筑施工，滲濾液處理采用“ A2/O+MBR+納濾”相結合的處理工藝，處理后的出水含達到《生活垃圾填埋場 污染控制標準》（ GB168892021） 表 2中的排放標準。 二、人員組織與分工 根據我公司結算審核的三級復核制度，由公司領導牽頭組織經驗豐富的土建、水電、暖通空調等各專業(yè)的造價工程師組成工程結算審核組。具體分工為 各專業(yè)的造價工程師負責工程 量計算、復核、資料收集與分析等具體審核工作；項目經理負責檢查復核工程審核質量及與外界一般聯(lián)系協(xié)調工作；總工程師負責對經項目經理審核后的結算審核報告、結算審核書等進行總體審核和技術把關，涉及造價爭議方面工作的協(xié)調管理等；結算報告初稿經總工程師審核無誤后出具并送審計局復核。 安裝專業(yè)造價人員負責總平、處理工藝、綜合用房、設備間、門衛(wèi)室的管道敷設、電纜敷設、設備安裝、系統(tǒng)集成、調試等工程項目的竣工結算審計。據此，工程結算審核時間安排計劃如下： 我公司爭取在施工單位積極配合及資料完備的基礎上 25 天內完成所有工程結算審計工作并出具審核報告書商榷意見稿。 在審計中嚴格按照國家有關政策法規(guī)和工程造 價管理部門及審計局有關規(guī)定執(zhí)行；認真閱讀招投標文件、合同，審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題或資料不齊應及時向委托單位作書面反映，決不能與被審計方私下接觸及告訴對方通訊方式，資料的增補必須由委托單位確認后轉交給我公司。審計完成后初審結果先經委托單位會審，會審后由再通知被審計方，終審結果必須由被審計方、審計方簽字認可，作為最終審計報告。工程造價的核定應與招投標文件、合同約定相符合，才能進行工程結算。 3）、設計變更應由原設計單位出具設計變更通知單和修改圖紙，設計、校審人簽字并加蓋公章，經建設、監(jiān)理單位審查同意、簽證才能列入結算。 5）、嚴格按招投標文件及合同，標內工程嚴格執(zhí)行投標清單單價，標外工程應嚴格審計量、價，標外工程的材料單價按相關規(guī)定及合同約定執(zhí)行。 7）、施工組織措施費嚴格執(zhí)行《建設工程項目施工安全評價書》中由主管（安檢）部門所評定、核定的分值計取施工組織措施費率。 工程結 算審計的主要工作內容：對建設單位移交的工程結算書進行審計，重點是依據施工合同、補充協(xié)議、竣工圖紙、施工過程中監(jiān)理與業(yè)主審批的簽證和變更文件，對各個分項工程的造價通過詳細的工程量計算、定額套用及有關費用的計取，合理的確定工程造價，并與被審計單位人員進行核對，出具工程造價結算審計報告。 七、工程造價結算審計的重點 工程結算的審計，主要是工程量是否正確、單價是否合理、費用的計取是否準確等方面為重點，在施工圖的基礎上結合合同、招投標書、招標答疑、協(xié)議、會議紀要以及地質勘察資料、工程變更簽證、材料設備價格簽證、隱蔽工程驗收記錄等竣工資料，按照有關的文件規(guī)定進 行計算核實，重點及方法如下： （一） 項目相關資料審查