決算分析報告提綱合集五篇-展示頁
2024-11-16 04:29本頁面
【正文】 產(chǎn)負債風險。（四）當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施三、資產(chǎn)負債情況分析年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。2．分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。（4）重點經(jīng)濟分類支出中存在的問題及改進措施。（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。1．收入支出與預算對比分析（1）預、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。二、收入支出預算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預算安排情況包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。3．人員情況，包括當年變動情況及原因。第一篇：決算分析報告提綱部門決算分析報告撰寫提綱（部門參考使用）一、部門（單位）情況（一）基本情況 1．主要職能。2．機構(gòu)情況，包括當年變動情況及原因。（二）當年取得的主要事業(yè)成效概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。（二）收入支出預算執(zhí)行情況當年收入支出預算執(zhí)行基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。（2）差異原因分析。2．收入支出結(jié)構(gòu)分析（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。3．重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況（1）“三公”經(jīng)費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。（3）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。3．結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況對資產(chǎn)負債具體構(gòu)成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。（三）對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議。注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標（附后）。計算公式為： 支出增長率＝（本期支出總額247。計算公式為：當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。年中預算調(diào)整數(shù)）100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。計算公式為： 人均開支＝本期支出數(shù)247。計算公式為： 項目支出比率=本期項目支出數(shù)247。計算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)100% 6．人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。本期末在職人員數(shù) 7．人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。本期末公務(wù)用車實有數(shù):1二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標1．預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。（年初預算數(shù)177。（年初預算數(shù)177。計算公式為： 人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。實際在編人數(shù)4．資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)
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