【正文】 賬相符。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。做好會計檔案的保管工作。參與運行決策和各種經濟合同的擬定，加強事前監(jiān)督。組織制定本會的各項財務管理制度，并付諸實施。工會會計崗位責任制度根據(jù)《工會會計制度》有關規(guī)定，結合工作實際制定本制度。財會人員保持相對穩(wěn)定。財會人員必須具有一定的專業(yè)知識、持有會計從業(yè)資格證書、遵守會計職業(yè)道德規(guī)范。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。根據(jù)不相容職務相互分離的原則，明確職責分工，實行會計、出納分設，錢、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。一切財務收支必須首先經過審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經過復核后才能據(jù)以記賬。工會內部會計控制及崗位責任制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。1紙質記賬憑證應及時打?。患堎|會計報表應按季打??；紙質會計賬簿、決算報告應在次年第一個月內全部打印并裝訂成冊，也可根據(jù)需要臨時打印、裝訂成冊。1賬務處理全部實行會計電算化。1財務報告數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、格式統(tǒng)一、裝訂整齊、報送及時，并經分管財務的工會主席、經審主任及編制人審閱并簽章。工會財務報告主要內容包括：工會經費收支決算封面、決算說明書、收支決算表，年末資產負債表，年末收入支出表，年末往來款項明細表，年度經費收解報告表。按照上級工會和有關方面要求定期編報會計報表。各種賬簿單獨裝訂，頁號連續(xù)，整潔美觀。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。明細賬包括各類收入明細賬、各類支出明細賬、固定資產明細賬、往來款項明細賬等。會計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀。對外單位開具的原始憑證蓋有本單位公章或財務專用章。原始憑證真實、完整、合法、有效，并附有相關附件，報銷單據(jù)上經辦、證明、驗收、稽核、批報等相關人員簽章齊全。各項經濟業(yè)務全部通過本單位財會機構或委托有資質的代理記賬機構等統(tǒng)一核算。工會財務處理程序管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。1工會經費按照規(guī)定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉移行政撥繳經費，不得截留、挪用應上解經費。1每筆費用開支據(jù)實報銷，不得“以撥代支”、“以領代報”或“虛報冒領”。遇有特殊情況需要調整預算的，按照預算編制程序編制調整預算并經本級工會委員會同意后執(zhí)行。收入方面，做到應收盡收，不得隨意減免、不收或少收。年度預算草案編制工作完成以后，提請本級工會委員會討論通過，并經本級工會經費審查委員會審查通過后，報上一級工會備案。預算收入按照規(guī)定的工會經費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩(wěn)妥，切實可行。無重大支出項目的年度，不得編制赤字預算。堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預算管理。工會經費各項收支符合《工會法》和有關政策規(guī)定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支范圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關的資金收付。工會財務收支管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《基層工會經費收支管理辦法》，結合實際制定本制度。對停止使用的收據(jù)做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關核銷手續(xù)。收據(jù)使用完后，及時向上級工會等辦理相關校驗、注銷手續(xù)，按規(guī)定重新辦理領取手續(xù)。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯(lián)次之間項目、內容、金額應完全一致。從上級工會領用的《工會經費收入專用收據(jù)》（以下稱收據(jù)）實行專人保管、專柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。任何人不得出租或出借銀行存款戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得弄虛作假套取現(xiàn)金和銀行信用。銀行票據(jù)、印鑒應分別保管，分不同地點保存，確保資金安全。對銀行存款未達賬，認真查找未達原因，及時取得相關單據(jù)，并登記入賬，保證賬賬相符，賬實相符?！般y行存款日記賬”定期與銀行對賬，至少每月核對一次，如有差額，及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，調節(jié)相符。按國家金融機構的有關規(guī)定在銀行開設銀行存款戶。工會與外單位的經濟往來，除在規(guī)定范圍可以使用現(xiàn)金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算，現(xiàn)金結算按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定執(zhí)行。每日現(xiàn)金結余數(shù)不得超過銀行核定限額，多余現(xiàn)金應及時送繳銀行，每月終了，應當計算當月現(xiàn)金收支合計數(shù)和結余數(shù)，并與實際庫存數(shù)核對相符，做到“日清月結”。工會各項資金均統(tǒng)一納入工會預算會計核算，嚴禁設置“小金庫”和賬外賬。第一篇：企業(yè)工會財務管理制度(最新)工會現(xiàn)金管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合實際制定本制度。設立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。設立“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)記賬憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，每日業(yè)務終了，應計算當日現(xiàn)金收支合計數(shù)和結余數(shù)，并與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。因工作或業(yè)務需要臨時借款，應按批準權屬履行借款手續(xù)，現(xiàn)金當面點清，工作或業(yè)務結束，督促及時結賬，禁止無故拖欠借款。工會銀行存款管理制度根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，結合工作實際制定本制度。所有涉及銀行存款收支業(yè)務的辦理均由專人負責，按照業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記“銀行存款日記賬”，每日終了結出余額。調節(jié)表經審核人員復核簽章后，與銀行對賬單一并裝訂保存。單位之間經濟業(yè)務往來原則上均通過銀行轉賬方式結算。嚴格執(zhí)行銀行結算規(guī)定。工會票據(jù)管理制度為規(guī)范《工會經費收入專用收據(jù)》等票據(jù)的使用和管理，結合實際制定本制度。按照規(guī)定的使用范圍使用，僅限于工會依法取得的“五項收入”。領購、使用、繳銷等工作符合規(guī)定，做到手續(xù)清、記錄清、責任清。不得有相互轉借、轉讓收據(jù)或擅自處理空白聯(lián)和其它質量殘次無效聯(lián)的行為。銀行票據(jù)有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。按照《工會法》、《中國工會章程》規(guī)定，開設獨立的銀行賬戶，實行工會經費獨立管理。遵守《預算法》以及《工會預算管理辦法》，對工會經費實行預算管理，編制預算報告，組織預算執(zhí)行。根據(jù)上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統(tǒng)籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預算，做到格式統(tǒng)一，內容完整，項目明晰，依據(jù)充分，說明清楚，程序規(guī)范，簽章齊全，報送及時。期末滾存經費結余不得出現(xiàn)赤字。預算支出按照以收定支、收支平衡、略有結余的原則，根據(jù)本級工會年度工作計劃，明確工會經費支出范圍，分輕重緩急進行編制。年度預算經批準后，嚴格按照預算組織收入和安排支出。支出方面，按照先有預算、后有支出的要求，做到有預算不超支，無預算不開支。1定期分析預算執(zhí)行情況，及時研究解決預算執(zhí)行過程中存在的問題，強化預算約束力，確保預算貫徹執(zhí)行。會議、活動、培訓、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關附件。1各種專項資金按照有關規(guī)定專款專用，不得改變資金用途、擴大開支范圍、提高開支標準。按照《會計基礎工作規(guī)范》規(guī)定和上級工會要求處理會計業(yè)務。會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關規(guī)定和《工會會計制度》的要求。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務專用章，并與收款單位名稱相符。記賬憑證根據(jù)審核無誤的原始憑證規(guī)范填制，做到要素完整、摘要簡明、科目正確、數(shù)字準確、編號連續(xù)、字跡清晰，相關會計人員簽章齊全。會計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬（基層工會日記總賬），并設有必要的輔助賬和備查賬，各類賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關規(guī)定和《工會會計制度》的要求，記賬及時，文字規(guī)范。日記賬包括現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。賬簿登記以審核無誤的記賬憑證或原始憑證為依據(jù)。定期核對相關賬目記錄，并將賬目記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、債權債務等相互核對，保證賬證相符（會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經濟業(yè)務在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實相符（各類賬簿記錄與資產、負債實有數(shù)額相符）。會計年度終了，按時編制工會財務報告。1發(fā)生調整預算的，附有本級工會的調整預算報告。年度財務報告經本級工會經