【正文】 al system reform to accelerate the, banking risk also will subsequently 39。s financial the financial globalization process and China39。[關(guān)鍵詞] 不良貸款；成因；債轉(zhuǎn)股；對(duì)策The causes of nonperforming loans of mercial banks in China[Abstract] in recent years, the continuous expansion of nonperforming assets of banks and huge nonperforming loans relies on the presence the bank39。筆者就不良貸款成因的特殊性、不良貸款治理過(guò)程、及其治療后果等思路等提出了自己的觀點(diǎn)。除此之外，政府、銀行和企業(yè)作為利益相關(guān)者也對(duì)不艮貸款的形成負(fù)有一定責(zé)任。伴隨著金融全球化的進(jìn)程和加入WTO后我國(guó)金融體制改革步伐的加快，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也將隨之加大。第十九周：參加正式答辯，完成論文全部工作。第十七周：根據(jù)需要制作幻燈片演示文稿，準(zhǔn)備答辯。第十五周：按照要求嚴(yán)格修改論文格式。第十三周：提交初稿，進(jìn)行初步審閱，進(jìn)行修改。第十一周：基本確定初稿框架，進(jìn)一步完善初稿，并撰寫出摘要。第九周：將論文大綱進(jìn)行結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)要修改，確定提綱，并撰寫初稿。第七周：提交12000字英文文獻(xiàn)翻譯。第五周：經(jīng)老師檢查開(kāi)題報(bào)告，修改后，正式定稿并最終提交。第三周：根據(jù)自己的定題理由和目的，撰寫開(kāi)題報(bào)告并提交。六、畢業(yè)論文的實(shí)施計(jì)劃第一周：結(jié)合教師給出的論文題目，確定選題方向并查找中文資料。由于我國(guó)金融業(yè)還未全面對(duì)外開(kāi)放，受限于樣本容量、資料獲取等因素影響，本文未考察不同銀行間的不良貸款吃的比較以及國(guó)內(nèi)銀行與國(guó)外銀行的對(duì)比分析。五、預(yù)計(jì)設(shè)計(jì)過(guò)程中可能遇到的問(wèn)題以及解決的方法和措施本篇論文從多個(gè)角度和側(cè)面系統(tǒng)地、客觀地對(duì)不良貸款進(jìn)行研究。四、完成課題的實(shí)驗(yàn)條件論文寫作要查閱大量的資料，相關(guān)資料來(lái)源于圖書館，通過(guò)學(xué)校圖圖書館微機(jī)室的CNNIC中國(guó)期刊雜志查詢系統(tǒng)和萬(wàn)方數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)，得到了很多有價(jià)值的資料和寶貴的數(shù)據(jù)。三、設(shè)計(jì)思想、擬采用的方法及手段本文主要采用實(shí)證分析的研究方法，同時(shí)結(jié)合理論分析，基于翔實(shí)的數(shù)據(jù)資料，分析影響商業(yè)銀行的不良貸款的因素，并根據(jù)實(shí)證研究的結(jié)果，就我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款提出自己見(jiàn)解。銀行要派專家參與重組工作，對(duì)重組過(guò)程密切關(guān)注，確保通過(guò)重組實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的。成功重組的關(guān)鍵因素，是銀行、企業(yè)管理層的充分合作及真誠(chéng)的態(tài)度，再就是信息的透明度。如果企業(yè)基本條件不錯(cuò)，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的經(jīng)營(yíng)困難，需要尋找投資伙伴，最好的辦法是幫助企業(yè)在內(nèi)部對(duì)股東或資本結(jié)構(gòu)做一個(gè)調(diào)整。在多數(shù)情況下，銀行采取整體和解的方法要比花費(fèi)一定時(shí)間和金錢來(lái)打官司清收貸款更加有利。整體和解。例如，母公司有大額存款，子公司有到期借款，銀行可依據(jù)協(xié)議用母公司的存款抵消子公司的借款。債務(wù)抵消。保證人的能力和條件對(duì)于能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期的擔(dān)保十分重要。強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保。需要注意的是，銀行事先接受的抵押品必須是可以流通轉(zhuǎn)讓的實(shí)在之物，而且應(yīng)有一個(gè)市值，否則很難處置。如果抵押物在銀行占有之下，處置相對(duì)容易。當(dāng)銀行決定清收貸款時(shí)，一個(gè)最常用的方法是處置抵押物。但銀行必須持有債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化的合理證據(jù)才可實(shí)施這一條款。通常英美等國(guó)銀行清收不良貸款常用的方法大致有以下幾種：加速貸款到期。國(guó)外銀行首先考慮通過(guò)種種方法改善債權(quán)銀行的地位與債務(wù)人溝通的努力均告無(wú)效時(shí)，銀行才會(huì)決定清收。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3081億元，%，；，%。其中：，%；，%；，%。在分析2003年以來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款狀況的基礎(chǔ)上,從政府行政干預(yù)、商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)、銀行和企業(yè)間信息不對(duì)稱和商業(yè)銀行內(nèi)部治理等角度探討了產(chǎn)生這一狀況的原因及治理對(duì)策。國(guó)有銀行似乎存在相當(dāng)嚴(yán)重的道德危機(jī)，補(bǔ)充資本金以后資本充足率又不斷下降，債轉(zhuǎn)股以后不良債權(quán)又迅速積累。盡管銀行業(yè)改革進(jìn)行了5年多，但中國(guó)國(guó)有銀行仍然受到大量壞帳的困擾。當(dāng)前的環(huán)境下,雖然銀行國(guó)有化與政治控制難以避免,在短期內(nèi)甚至可能是穩(wěn)定金融市場(chǎng)唯一選擇,但是,深入研究銀行不良資產(chǎn),對(duì)于我們充分認(rèn)識(shí)銀行業(yè)的未來(lái)方向與改革前景具有特殊的重要意義。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理工作不足以及社會(huì)信用環(huán)境不好，沒(méi)有形成較好的信用文化這些也影響著銀行的不良貸款率。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，一方面我國(guó)社會(huì)融資結(jié)構(gòu)又以間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺 少自有資金，企業(yè)效益不好，國(guó)有銀行又要根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)；另一方面是政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的政策性貸款大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。銀行治理的改造與重建將是消除道德風(fēng)險(xiǎn)、降低不良資產(chǎn)、恢復(fù)金融體系的一個(gè)重要任務(wù)。國(guó)有化或暫時(shí)國(guó)有化、加強(qiáng)對(duì)銀行的政治控制成為穩(wěn)定金融體系的最后手段。同時(shí),美國(guó)的危機(jī)通過(guò)國(guó)際金融乘數(shù)效用,不僅影響到其它國(guó)家金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債狀況,而且觸發(fā)了主要金融市場(chǎng)資產(chǎn)價(jià)格持續(xù)暴跌,終于演變?yōu)槿蚪鹑谖C(jī)。第一篇：我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款影響因素我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款影響因素及防范策略研究一、課題研究的背景與意義自20世紀(jì)80年代以來(lái)，世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)不斷發(fā)生對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)造成巨大的震蕩，造成各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大倒退，這些金融危機(jī)的發(fā)生大多與銀行不良貸款有關(guān)，銀行體系積累的巨大不良貸款往往是引發(fā)金融危機(jī)的最主要原因之一。次貸危機(jī)以來(lái)美國(guó)國(guó)際保險(xiǎn)公司和花旗集團(tuán)陷入財(cái)務(wù)困境,次債危機(jī)成為全局性的金融危機(jī)。在市場(chǎng)極度恐慌拋售、資產(chǎn)價(jià)格大幅下跌、金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表極度惡化的情況下,穩(wěn)定金融體系成為各國(guó)政府最重要的任務(wù)。銀行的核心功能是金融風(fēng)險(xiǎn)管理,其作用在于保證其提供的金融產(chǎn)品質(zhì)量,即通過(guò)控制高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與降低不良資產(chǎn),創(chuàng)造與提高收益。在我國(guó)，近幾年來(lái)主要商業(yè)銀行不良貸款絕對(duì)額居高不下,嚴(yán)重削弱了其盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力,對(duì)我國(guó)金融安全和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展構(gòu)成了很大威脅,成為制約我國(guó)商業(yè)銀行在新世紀(jì)競(jìng)爭(zhēng)與發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。而商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。所以深入分析不良貸款形成原因,積極尋找防范和化解對(duì)策,是各商業(yè)銀行必須正視的重大課題。二、國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)不良資產(chǎn)問(wèn)題一直是中國(guó)銀行業(yè)的最大問(wèn)題，并已經(jīng)成為中國(guó)銀行業(yè)下一步改革和發(fā)展的沉重包袱和障礙。目前估計(jì)，包括資產(chǎn)管理公司持有的不良資產(chǎn)在內(nèi)，中國(guó)銀行的不良資產(chǎn)總額約為3740億美元。通過(guò)對(duì)銀監(jiān)會(huì)公布的不良貸款數(shù)據(jù)的調(diào)整,及對(duì)2003—2008年中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款狀況的系統(tǒng)分析,發(fā)現(xiàn)調(diào)整后的中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率依然很高,不良貸款問(wèn)題更加嚴(yán)重。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2010年12月末我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4293億元，；%。分機(jī)構(gòu)類型看，%，比三季度末減少28億元，%。國(guó)外銀行在決定清收不良貸款時(shí)，往往會(huì)考慮諸多因素。但如債務(wù)人有惡意欺詐行為或債務(wù)人有揮霍跡象時(shí)，作為債權(quán)人的銀行可以采取立即清收的方式。銀行有權(quán)在發(fā)現(xiàn)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化的情況下，立即宣布借據(jù)到期并要求予以支付。占有和處置抵押物。當(dāng)銀行決定清收貸款時(shí)，一個(gè)最常用的方法 處置抵押物。但是，如果銀行不占有、擁有擔(dān)保權(quán)益的抵押物，重新占有和處置抵押物則會(huì)困難得多。還要確保抵押物的權(quán)益受法律保護(hù)，各種法律文件要周全完整。在保證是無(wú)條件并不可撤銷的情況下，銀行可以直接追索保證人的責(zé)任。銀行在準(zhǔn)備強(qiáng)制執(zhí)行擔(dān)保時(shí)，要仔細(xì)分析實(shí)現(xiàn)追索的價(jià)值和可能性有多大，并考慮是否值得花時(shí)間和費(fèi)用去追索。在銀行與借款人或其他關(guān)聯(lián)方有相互的債務(wù)的情況下，當(dāng)對(duì)方違約時(shí)，銀行可根據(jù)事先的活動(dòng)安排，行使抵消權(quán)。在抵賬安排中，事先訂立的法律文件十分重要，有關(guān)報(bào)賬的條件、方式和額度等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)盡可能詳細(xì)地予以約定。整體和解是銀行在對(duì)全部債務(wù)進(jìn)行折讓的基礎(chǔ)上，以低于債務(wù)總額的一定比例換取債務(wù)人對(duì)債務(wù)的立即清償。債務(wù)人重組。如果選擇重組，那么重組后持續(xù)經(jīng)營(yíng)比清算后銀行的收益要高。重組過(guò)程需要聘請(qǐng)律師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所介入，查明企業(yè)的情況，監(jiān)督企業(yè)的支付，編制重組計(jì)劃和季度報(bào)告。除上述幾種外，還有諸如：衡平法上的財(cái)務(wù)清算、與其他債權(quán)人協(xié)調(diào)行動(dòng)、法律訴訟等手段，這些手段的運(yùn)用都需要制定具體的行動(dòng)方案，以求達(dá)到最佳的清收效果。研究的主要內(nèi)容：本文的主體部分分為五部分:第一部分引言，介紹論文研究背景和意義；第二部分是介紹不良貸款，包括不良貸款的定義、分類、特點(diǎn)等等，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀做了描述；第三部分介紹了不良貸款對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)的影響；第四部分對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款的影響因素進(jìn)行分析；第五部分基于前面的實(shí)證結(jié)果，對(duì)不良貸款進(jìn)行防范策略的研究并對(duì)問(wèn)題做了探討、提出自己的見(jiàn)解。通過(guò)對(duì)這些資料的仔細(xì)閱讀分析、深刻理解，和指導(dǎo)老師的細(xì)心指導(dǎo)，最終歸納出不良貸款的影響因素并對(duì)提出了一些建議和防范策略。對(duì)不良貸款的影響及影響因素進(jìn)行分析作出防范策略。對(duì)此,應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，理論聯(lián)系實(shí)際，并進(jìn)行理論創(chuàng)新，最后通過(guò)畢業(yè)論文的書寫，與導(dǎo)師合作，從而對(duì)不良貸款的影響因素和防范策略有一定的見(jiàn)解。第二周：通過(guò)對(duì)所查資料的學(xué)習(xí)，正式確定論文題目。第四周：在老師指導(dǎo)下修改開(kāi)題報(bào)告。第六周：參加開(kāi)題答辯。第八周：對(duì)論文進(jìn)行相關(guān)調(diào)研籌劃論文提綱并提交。第十周：根據(jù)相關(guān)資料豐富論題知識(shí)，繼續(xù)撰寫論文初稿。第十二周：完善論文結(jié)構(gòu)，做提交論文初稿前的自我修改。第十四周：根據(jù)老師意見(jiàn)繼續(xù)修改初稿。第十六周：經(jīng)老師確認(rèn)，定稿并輸出打印。第十八周：預(yù)答辯。七、參考文獻(xiàn)[1].楊有振，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理，中國(guó)金融出版社，2003年6月.[2].，2010年3月.[3].，2010～08～30.[4].，2002年04期.[5].“擴(kuò)容”對(duì)2010年中國(guó)不良資產(chǎn)市場(chǎng)的判斷，當(dāng)代金融家，2010年8月.[6].關(guān)于國(guó)有銀行不良貸款化解的問(wèn)題．經(jīng)濟(jì)學(xué)論壇，2003年．[7].薛峰．對(duì)國(guó)有銀行不良貸款問(wèn)題的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)，山西財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)，1997年06期．[8].張世明，批量處置不良貸款的成功實(shí)踐與理論思考．中國(guó)金融出版社，2005年2月．[9].武魏巍．我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化運(yùn)行機(jī)制研究．中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)出版社，2008年8月．[10].鐘燦輝，陳武．銀行信貸實(shí)務(wù)與管理．西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社2009，(9)． 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