2008年度內(nèi)部審計工作報告-展示頁
2024-11-09 12:36本頁面
【正文】 以公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務(wù)。以上為內(nèi)審部2008年度審計工作報告，提請董事會審計委員會審議。五、其他說明因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。固定資產(chǎn)管理：針對審計發(fā)現(xiàn)，我們建議對車輛外價值較高的固定資產(chǎn)進行財產(chǎn)險投保，對可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險。我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度，總經(jīng)理親自走訪部分客戶，進行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應(yīng)收賬款回收指標也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。建立采購檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時有效歸檔。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應(yīng)保險投保。公司應(yīng)收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級別。銷售入賬及時，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財務(wù)制度規(guī)范。采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。對**公司科技園預(yù)算的審計對公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計對固定資產(chǎn)的審計三、審計發(fā)現(xiàn)采購管理：公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財務(wù)規(guī)章制度，采購人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應(yīng)商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責(zé)、項目成員、實施時間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。本年度審計工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強力支持和配合。第一篇：2008年度內(nèi)部審計工作報告**公司2008年度內(nèi)部審計工作報告內(nèi)部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008年度審計工作情況，請審議。一、年度審計計劃和審計實施方案制定情況2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計工作計劃，確定了本年度內(nèi)部審計工作目標和審計計劃的工作重點。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風(fēng)險領(lǐng)域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。二、審計項目對公司采購管理的審計。供貨商的評價體系不夠精細，指標不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。**公司科技園預(yù)算：工程量估算、套項及價格估算合理。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬元，%，%。固定資產(chǎn)：公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。四、審計建議及改進措施采購管理：進一步細化供貨商評價指標體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。應(yīng)收賬款管理：針對應(yīng)收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視，加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度，業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人，內(nèi)部業(yè)績考核時將應(yīng)收賬款有關(guān)指標納入考核體系，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時間、方式，規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期，以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險，及時回籠資金。目前營銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計劃和行動方案。我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。廣東**公司通信股份有限公司內(nèi)部審計部2009年1月10日第二篇：內(nèi)部審計工作報告新疆準東石油技術(shù)股份有限公司2007內(nèi)部審計工作報告證券代碼:002207 證券簡稱:準油股份新疆準東石油技術(shù)股份有限公司2007內(nèi)部審計工作報告2007公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。一、內(nèi)部審計計劃的制訂與實施情況2007年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》擬定了審計工作計劃，確定了審計工作的目標和審計計劃的工作重點。在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和經(jīng)營目標展開。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。、2007公司自建工程項目及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項審計。 固定資產(chǎn)的審計。 差旅費的審計。
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