【正文】 理，并針對存在問題提出改進措施，確保各項費用控制在計劃之內。 在計劃之內的各項費用，按平均進度使用，按月考核，如費用超支，該項費用財務部門不予報銷，如因特例需要提前使用下一月度計劃，應事先向財務部門提出申請，經(jīng)同意后給予報銷。每項費用不得突破月度計劃，如因特例可能發(fā)生超月度計劃支出，必須提前辦理追加計劃手續(xù)，經(jīng)公司領導批準后給予報銷。 團委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權限同上。公司分管領導出差外地時，一般人員由財務分管領導審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。 出差借款：職工省內出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準。 購買社會集團專控商品，按上述審批權限經(jīng)批準后，由財務部門統(tǒng)一報請主管部門及財政局審批。除此外，再需發(fā)生其他類型的按實列支費用，除由分管領導簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準。 本制度涉及的各項費用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應按以下審批程序執(zhí)行。 教育經(jīng)費：按審批權限經(jīng)批準后，由員工培訓教育部門歸口管理與控制。外購水電費用由工程部門統(tǒng)一結算支付。業(yè)務管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由勞資部門承擔。 費用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)及費用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。 勞動保護費用：在公司核定的總額內，由生產(chǎn)安全部門控制使用。 訂閱各類報紙的費用由宣傳部門控制使用。 計算機維修費用：在公司核定的總額內，由計算機管理部門控制使用。 廠內內線和外線電話費用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費用總額，各部門在限額之內包干使用。 部分共性費用的審批手續(xù)。 福利費用：包括在職職工、離退休人員的藥費支出，獨生子女費、招待所、食堂、浴室、伙食補貼、在職困難補貼、療養(yǎng)補貼、退休人員補貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領用的材料、轉入的勞務協(xié)作、電話費、差旅費、稅金等費用。 銷售費用：銷售部門內部發(fā)生的所有費用，包括廠內勞務、修理、廢品損失、水電費、倉庫費用、三包損失、運輸費、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費、業(yè)務招待費等。 動能費用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風、汽、水、電費用。 倉庫經(jīng)費：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內勞務、修理費用、廢品損失等轉帳費用及經(jīng)批準的小額外部修理費用。 技術圖書資料費：僅指公司圖書室購置技術圖書資料的費用。 團委活動費：團委專項費用，包括經(jīng)批準報銷的差旅費、郵費、業(yè)務招待費、活動費、電話費、辦公費、修理費等一切費用。 科研費用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內部領用材料、零件，勞務協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內的小額費用。 離休人員經(jīng)費：按規(guī)定報銷的離休干部專項費用、活動費、慰問費、電話費等。 勞動保護費：季節(jié)性防護用品費、清涼飲料費、工作服費用、安全教育費。 出國經(jīng)費：經(jīng)批準按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費用。 信息費用：包括上市公司信息刊登費用、會議費、資料費及董事會費用。 計算機維修費用：用于計算機硬件、軟件添置、維護修理的費用。 通訊費：經(jīng)批準報銷的通訊工具購置費、安裝費、廠外電話費、名片費用。 差旅費：因公出差期間所發(fā)生的路程費、補貼、住宿費，不包括出差期間發(fā)生的電話費和業(yè)務招待費。費用開支內容 辦公費：包括公司內領用辦公用品，公司內勞務協(xié)作費用、復印費用、計算機紙張費用、經(jīng)批準用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費、印刷費、雜志資料費、郵寄費。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費用性支出。第一篇：費用管理制度集團公司費用現(xiàn)金報銷管理制度 1 總則費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設定的執(zhí)行標準，它對于企業(yè)和個人嚴格遵守財政紀律，加強現(xiàn)金管理，控制費用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關費用進行歸口管理與控制所作的規(guī)定。費用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費用報銷業(yè)務實行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費用實行包干控制，日常工作由財務部門負責。 電話費：指在公司內部發(fā)生的內線電話費、外線電話費、磁卡費用及出差期間的電話、磁卡費用。 會議費：經(jīng)批準參加的市內外各種會議費用，包括參加會議發(fā)生的路程費、補貼費、住宿費、資料費、會務費，不包括會議期間的電話費和業(yè)務招待費。 上網(wǎng)費用：計算機上網(wǎng)費用。 業(yè)務招待費：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費、禮品費、旅游費等。 宣傳費：經(jīng)營活動中經(jīng)批準列支的廣告費、宣傳費、會費、網(wǎng)費、贊助費、捐贈費等。 消防警衛(wèi)費：經(jīng)批準報銷的消防費、軍訓費、失竊賠償費等。 環(huán)境保護費：分別為工程部門歸口的水利工程費、防污排污費和后勤部門歸口的總務費用（環(huán)境保護費、綠化費用、環(huán)境整治費）等。 審計訴訟費：資產(chǎn)評估費、審計費，法律顧問費、訴訟費。 工藝費用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務協(xié)作費用及經(jīng)批準用現(xiàn)金支出的本條款范圍內的小額費用。 書報費：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報費用。 計量理化水電費：僅指公司內部發(fā)生的計量、理化、水費、電費轉帳費用。：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費。 工位器具費用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉箱、計數(shù)盤等費用。 教育經(jīng)費：經(jīng)批準參加各種學習、培訓、進修期間所發(fā)生的培訓費、資料費、路程費、住宿費、伙食費及公司聘請教師的講課酬金等。費用控制與審批手續(xù) 上述范圍內的各項費用由財務部門根據(jù)以往年度費用的實際支出及計劃年度成本費用控制目標的需要編制，經(jīng)公司領導批準后執(zhí)行。 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內領用。 通訊費、業(yè)務招待費、宣傳費：在公司核定的總額內，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。 用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。 各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費用限額之內，按現(xiàn)金審批權限批準后訂閱。 工藝費用：在公司核定的總額內，由工藝部門控制使用。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費由所在部門承擔。 動能費用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費用總額，各分廠、分公司控制使用。 工位器具費用：在公司核定的費用總額內，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準后所發(fā)生的費用由所在部門承擔。 福利費用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內控制使用。 集控商品及業(yè)務招待費、飛機票費、出租汽車費、廣告費、贊助費、會費、網(wǎng)費、按實列支的住宿費、會務費、出國費用、審計訴訟費、新增通訊工具購置費、教育經(jīng)費中列支的學習培訓費由部門中層正職簽字，由公司分管領導簽字批準后方可報銷。 其他現(xiàn)金支出在限額之內由部門中層正職簽字后報銷。購買后憑批準書、入庫單給予報銷。中層干部出差由分管副總審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。 本規(guī)定列支的各項費用必須?？顚Ｓ茫坏没ハ嗾加?。但在月度終了，按單項費用實際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。 未列入年度計劃的臨時性費用經(jīng)公司領導批準后，給予報銷。差旅費開支標準，伙食費、交通費限額包干，均按出差的實際天數(shù)計算，不足一天的按全天計算。江陰市6元，不發(fā)交通費。 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報路程費和交通費。 出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報銷，伙食費標準為每天：宜興市6元， 經(jīng)公司領導批準，代表公司參加各類會議，由會議安排發(fā)生的會議費、住宿費，憑會議通知按實列支。 中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費（住宿費、伙食費、交通費）開支總額有不同標準，但其中伙食費和交通費每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費限額，低于住宿費限額部分不予獎勵，高于住宿費限額部分，由個人負擔，其目的是鼓勵出差人員按規(guī)定的標準住宿。 同批次出差，有公司領導隨行，按公司領導標準報銷，即按實際報銷，無補貼。 各類出差人員應本著誠實的態(tài)度，開具與實際住宿費相符的住宿費發(fā)票到公司報銷。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報銷交通費補貼8元；如果從出發(fā)地點到達目的地均未發(fā)生交通費用的，則交通費補貼也不予報銷。 如果公司或客戶已為其解決住宿，但為了達到報銷三項費用的目的，再到其他地開具與實際住宿地不相符合的住宿費發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實，所報費用全額收回，并通報所在部門。如果不買臥鋪票的，按本人實際乘坐的硬席座位票價（另外加收的空調費用不計入座位票價之內）的下列比例增發(fā)交通費：乘坐普快列車，按硬席座位票價的60%增發(fā)交通補貼費；乘坐特快列車，按硬席座位票價的50%增發(fā)交通補貼費；乘坐新型空調列車，按硬席座位票價的30%增發(fā)交通補貼費。 銷售一般長駐人員出差，三項費用包干，包干標準5565元，長駐點到各地出差住宿費：150（120）元/天，補貼30元/天，住宿費按實際報銷，超過部分自理。住宿費按實際報銷，超過部分自理。 技術中心人員出差，一周以內，與公司其他人員出差標準相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費、伙食費、交通費分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦事處解決住宿，其住宿費、伙食費、交通費合計報銷100元。原來在公司培訓中心報銷的教育經(jīng)費支出，統(tǒng)一到財務部門報銷。，開具印有“稅務局監(jiān)制章”、“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)到公司報銷，以避稅，公司納稅調整，多交稅金。 出差人員乘坐高價客車、高價游輪、輪船二等艙位、火車軟臥、高速公路上的中巴，可按普通汽車票、火車票、船票報銷，差額部分自理。 按規(guī)定享受探親假的員工，經(jīng)勞資部門、職工所在部門領導批準，可報來回路費（火車按硬座報，輪船按三等艙報），路費按直線車票報銷，不發(fā)伙食補助費、住宿費和交通費。 公司員工探親、調動工作所發(fā)生的其他費用按規(guī)定報銷。6 電話費開支標準 公司本部一般部門的中層干部 1）中層正職180元/月。3）中層助理 50元/月。2）黨支部書記、行政副職、中層助理400元/月。2）黨支部書記180元/月。 外派、外聘中層干部、中層助理1）派駐南