【正文】 ：全公司的設(shè)計制圖費、科技項目評審費和木材、支護用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料費用。（四）財務(wù)部：全公司的完全成本、管理費用、制造成本、財務(wù)費用、差旅費等進行總體控制。（二）辦公室：黨團經(jīng)費、宣傳費、辦公費中的報刊雜志費。如遇特殊情況，以臨時通知為準。第五條 本制度適用于郁山煤業(yè)公司。第三條 經(jīng)營分析會議的目的（一）通過分析要做到經(jīng)營組織構(gòu)架合理、職能部門運作協(xié)調(diào)、相互配合默契，程序規(guī)范；（二）通過分析找出改進經(jīng)營管理效能的方法和手段；（三）通過分析找出當前工作中的亮點、差距；（四）通過分析及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，以便提出控制成本的好方法、好思路。第一篇：月度經(jīng)營分析會議制度月度經(jīng)營分析會議制度第一章 總 則第一條 為進一步加強我公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算，總結(jié)成本管理經(jīng)驗，分析經(jīng)營管理中存在的不足，持續(xù)推動各相關(guān)部室成本管理意識和創(chuàng)新成本管理方法，不斷提高經(jīng)營水平，提升經(jīng)營績效，使我公司的經(jīng)營管理工作制度化、規(guī)范化，保證公司各項經(jīng)營目標的完成，結(jié)合我公司的特點，經(jīng)研究制訂本制度。第二條 本制度所規(guī)定的經(jīng)營分析會議是以郁山煤業(yè)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，對上月經(jīng)營指標的完成情況進行分析總結(jié)，通過預(yù)算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潛力，改善經(jīng)營管理，提高投入產(chǎn)出率，降低非生產(chǎn)性開支。第四條 月度經(jīng)營分析會議由企管審計部組織，所有公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)、企管、機電、物供、人力、生技、調(diào)度等相關(guān)部門負責(zé)人及相關(guān)人員參加。第二章 月度經(jīng)營分析會議的 時間、內(nèi)容、職責(zé)分工及管理程序第六條 月度經(jīng)營分析會議定期于每月15日召開，會議地點：新辦公樓三樓會議室。第七條 月度經(jīng)營分析會議內(nèi)容：（一）由企管審計部匯報上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況；（二）財務(wù)部對上月財務(wù)指標完成情況做簡要匯報；由各職能部（室）按職責(zé)分工分析各自所管理項目成本管理情況，并對偏差進行分析說明；（三）根據(jù)我公司經(jīng)營管理整體工作思路和工作安排，結(jié)合全年不同階段成本管理中出現(xiàn)的不同情況，及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，保證成本分析會議效果，即分析一次，提高一次，務(wù)求實效，避免分析走形式；（四）分管領(lǐng)導(dǎo)對偏差原因進行點評；（五）討論對存在問題的解決辦法及下一步工作重點； 第八條 郁山煤業(yè)各職能部（室）的分析內(nèi)容如下：（一）辦公室：全公司的辦公費、會議費、業(yè)務(wù)招待費。（三）物資供應(yīng)中心： U型鋼支架加工修理費、吊裝費、鋼絲繩(8分以上)、三鋼等材料費。（五）機電運輸部：全公司的設(shè)備租賃費、設(shè)備修理費、電纜、專用工具、配件、油脂及乳化液、皮帶等材料費用。（七）人力資源部：全公司的工資、勞保材料、職工教育經(jīng)費、職工探親路費、職業(yè)病檢測費、工傷治療及護理費、農(nóng)民工返鄉(xiāng)費、勞務(wù)輸出管理費工資、社會保險費、福利費。（九）機電運輸部：全公司的電費、環(huán)保費用、排污費、試驗檢驗費。第九條 郁山煤業(yè)各職能部（室）要明確專人負責(zé)月度經(jīng)營分析相關(guān)工作，根據(jù)職責(zé)分工按要求格式于每月的8日下午19時（北京時間）前將上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、偏差原因分析及相應(yīng)的解決措施等經(jīng)濟分析資料以書面（應(yīng)由部門簽章或部室主任簽字）及電子文檔形式一并提交企管審計部，由企管審計部完成上月經(jīng)營計劃對比，并在月度經(jīng)營分析會上做專業(yè)討論。特殊情況需經(jīng)會議負責(zé)人同意。（三）所有參加會議人員應(yīng)提前作好會議匯報材料的準備工作，各部門、各經(jīng)營單位負責(zé)人及有關(guān)專題匯報責(zé)任人一律提前一天將會議材料提交企管審計部匯總。第十二條 各相關(guān)單位應(yīng)根據(jù)會議分析結(jié)果并結(jié)合掌握采區(qū)布置、工作面接替以及重點工程的進展情況。第十三條 要進一步構(gòu)建完善的成本管控體系，使成本控制由單一主體向多元化主體轉(zhuǎn)變，增加成本控制責(zé)任層級，實現(xiàn)事前預(yù)算、事中控制、事后分析的成本閉合管理。第五章 附 則第十五條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。第十七條 會議紀律參照按公司會議制度執(zhí)行。一、相關(guān)部門職責(zé)（一）營運營銷部、對外的報表的編制和報送工作；、營銷、會員銷售等分析；，負責(zé)召集門店部門業(yè)務(wù)例會；、整理，對系統(tǒng)信息進行維護。（三）商品經(jīng)營部；；，負責(zé)召集本部門的業(yè)務(wù)例會。二、工作程序經(jīng)營分析：(1)月度、季度、半年及全年經(jīng)營分析(2)重大節(jié)日(“春節(jié)”、“五一”、“十一”等)經(jīng)營分析(3)未完成計劃指標的原因分析(4)營銷效果分析(5)經(jīng)營調(diào)整效果分析(6)顧客分析（調(diào)研報告）(7)財務(wù)分析(8)集團公司業(yè)務(wù)例會材料(9)門店和集團公司布置的的臨時性分析 ：（二）分析例會、部門、柜組三級業(yè)務(wù)分析例會制度 (1)門店季度、半年、全年業(yè)務(wù)例會 1）會議安排時間：每季后20日