【正文】 管 理 方 式 的 轉(zhuǎn) 變，強(qiáng) 化 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 全 過 程 控 制，提 高 資 金 使 用 的 計 劃 性，特 制 定 本 管 理 辦 法，以 增 加 公 司 資 金 運(yùn) 行 的 透 明 度，降 低 各 項 成 本，使 有 限 的 資 金 發(fā) 揮 最 大 的 效 能。專業(yè)合作社及其管理人員違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，要承擔(dān)法律責(zé)任。專業(yè)合作社監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)定期或不定期地開展對現(xiàn)金的核對和清查。（8）、不準(zhǔn)公款私借。（6）、不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金，即不得從單位和社員收入的現(xiàn)金中直接支付所需開支。（4）、不準(zhǔn)將專業(yè)合作社收入的現(xiàn)金以個人名義進(jìn)行儲蓄。（2）、不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，專業(yè)合作社在現(xiàn)金活動中，必須嚴(yán)格執(zhí)行下列規(guī)定。專業(yè)合作社資金管理制度專業(yè)合作社必須在當(dāng)?shù)劂y行或其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，并且只能在一家銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)現(xiàn)金結(jié)算戶。第三篇：農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)章制度匯編為 了 促 進(jìn) 本 公 司 各 項 經(jīng) 營 活 動 由 事 后 管 理 向 事 前 管 理 方 式 的 轉(zhuǎn) 變，強(qiáng) 化 生 產(chǎn) 經(jīng) 營 全 過 程 控 制，提 高 資 金 使 用 的 計 劃 性，特 制 定 本 管 理 辦 法，以 增 加 公 司 資 金 運(yùn) 行 的 透 明 度，降 低 各 項 成 本，使 有 限 的 資 金 發(fā) 揮 最 大 的 效 能。合作社的會計資料，承包合同，專柜專檔，由現(xiàn)任出納進(jìn)行保管。六、出納員與理事會每月結(jié)賬一次，結(jié)賬時現(xiàn)金存款結(jié)報單，核對現(xiàn)金和銀行存款。四、開支實行一支筆審批和集體討論相結(jié)合的制度嚴(yán)禁多頭審批，500元一下的小額開支由財務(wù)主管一支筆審批，500元以上較大數(shù)額開支由合作社領(lǐng)導(dǎo)討論后再由財務(wù)主管簽字，預(yù)算外大額開支須報社員大會和社員代表大會討論決定，財務(wù)主管經(jīng)手的開支需確定一名領(lǐng)導(dǎo)交叉審批。二、嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理條例實現(xiàn)存款分別核算，庫存現(xiàn)金限制在1000元內(nèi)。公開方式，由財務(wù)會計負(fù)責(zé)抄寫公開內(nèi)容，合作社負(fù)責(zé)做好具體公開工作，和負(fù)責(zé)解釋群眾提出的問題，收集改進(jìn)財務(wù)管理意見。合作社要組織民主理財小組和財務(wù)監(jiān)督小組開展正?；顒?，履行工作職責(zé)，由會計提供賬薄進(jìn)行清理，審核每年不少于2次，審核后的帳、票要蓋章，寫出審核意見存檔。民主理財小組，社合作社理財小組專用章一枚，有理財小組組長保管。搞好營銷統(tǒng)計，記賬合同管理工作。嚴(yán)禁公款私存，挪用公款堅持拒絕隱私存款、白條抵庫，庫存現(xiàn)金發(fā)生短庫由出納員自負(fù)，因借公款或臨時經(jīng)手集體現(xiàn)金收付人員，做到辦事、公事結(jié)賬清單，前帳不清后賬拒付。建立現(xiàn)金存款日記賬，做到記賬及時，每月結(jié)賬收付款憑證不跨月保管，帳款核對無誤后向理事長報出現(xiàn)金存款結(jié)報單。四、農(nóng)民專業(yè)合作社出納員的崗位責(zé)任制度堅持四項基本原則，廉潔奉公，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按照上級有關(guān)制度使用現(xiàn)金。做好財務(wù)管理，和本社財務(wù)人員的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、培訓(xùn)。根據(jù)合作舍財務(wù)公開要求，沒做好本社財務(wù)公開，及時填寫公開內(nèi)容。嚴(yán)格執(zhí)行財會制度，隊不符合制度規(guī)定的有權(quán)拒絕入賬，有權(quán)反應(yīng)財務(wù)上的問題。三、農(nóng)民專業(yè)合作社會計核算員崗位職責(zé)制度按照《財務(wù)會計制度》的規(guī)定建賬，執(zhí)行上級文件規(guī)定《按會計法》要求做好財會工作。接受執(zhí)行監(jiān)事監(jiān)督和審計部門的財務(wù)審計。對外協(xié)調(diào)各部門的關(guān)系，積極爭取資金，招商引資來促進(jìn)合作社大發(fā)展。二、農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)理崗位制度服從本社員大會的決議，認(rèn)真服從理事會的領(lǐng)導(dǎo)及時向大會成員和理事會長匯報工作。加強(qiáng)內(nèi)部管理，制定工作計劃和崗位責(zé)任制度，調(diào)動本社員工作積極性，強(qiáng)化合作社工作職能，促進(jìn)財務(wù)規(guī)范化、制度化。認(rèn)真執(zhí)行上級文件精神，抓好本社財務(wù)管理，著重抓好財務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)。第二篇：農(nóng)民合作社規(guī)章制度一、農(nóng)民專業(yè)合作社理事長崗位責(zé)任制度認(rèn)真貫徹黨的十六大和中央農(nóng)村經(jīng)濟(jì)工作會議精神，加強(qiáng)強(qiáng)化財務(wù)建設(shè)，搞好合作社經(jīng)濟(jì)管理。合作社要定期公布賬目，至少每季度公布一次。民主理財小組對合作社的財務(wù)管理實施有效監(jiān)督。七、民主管理制度合作社堅持民主理財?shù)脑瓌t，成立民主理財小組。合作社檔案包括：（1）合作社章程。合作社的開支范圍（1）日常辦公費(fèi)；（2）本社經(jīng)營性支出；（3）科研、咨詢、培訓(xùn)、推介和宣傳教育等開支；（4）聘用人員及管理人員的工資福利費(fèi)用；（5）其他符合財務(wù)制度規(guī)定的開支；（6）本社稅后利潤按一定的比例提取公積金、公益金、風(fēng)險基金；（7）合作社年經(jīng)營盈余按社員與合作社交易額的比例返還。（二）收入管理規(guī)定合作社按照《農(nóng)民林業(yè)專業(yè)合作社章程及會計制度》建立健全各種會計帳薄，進(jìn)行會計核算；合作社的所有收入一律納入帳內(nèi)核算，不準(zhǔn)設(shè)賬外賬；合作社的收入業(yè)務(wù)使用專門的收據(jù)，不準(zhǔn)匿報收入等。（五）印鑒與支票實行分管制度，各負(fù)其責(zé)，相互制約。每月與銀行核對一次，做到賬賬相符，賬款相符。（三）不得借支、挪用合作社現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐收坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條頂庫。為了確保合作社正常開展工作，核定10000元以下的備用金，用于合作社日常零星開支。會計員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金收支帳薄，保管員負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理。其職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)合作社的財務(wù)管理工作；（二）核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，記錄和如實反映生產(chǎn)經(jīng)營活動；（三）編制會計報表，正確反映合作社經(jīng)營成果；（四）執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)管理制度，清正廉潔，堅持原則；（五）認(rèn)真履行職責(zé)，不斷提升工作水平。農(nóng)民農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社堅持以林農(nóng)為主體，入社自愿，退社自由，成員地位平等，實行民主管理和盈余主要按照社員與合作社的交易額比例返還的原則。第一篇：農(nóng)民林業(yè)合作社規(guī)章制度農(nóng)民林業(yè)合作社規(guī)章制度一、辦社宗旨及原則農(nóng)民林業(yè)合作社以合作社成員為服務(wù)對象，提供林業(yè)生產(chǎn)資料的購買、林產(chǎn)品銷售、貯藏以及營林生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的技術(shù)、信息服務(wù)。為服務(wù)社員為宗旨，謀求全體成員的共同利益。二、合作社財會人員職責(zé) 分別設(shè)會計、出納。三、貨幣資金管理制度（一）現(xiàn)金管理實行賬款分管制度。（二）實行備用金制度。超過核定限額的現(xiàn)金一律存入銀行。（四）銀行存款實行核查制度。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)套用銀行信用。四、收入管理制度（一）合作社收入管理范圍社員會費(fèi)、社員服務(wù)；利潤收入；接受的捐贈款物；政府和有關(guān)部門的扶持資金；提取的公積金、公益金、風(fēng)險金等；其它收入。五、支出管理制度堅持勤儉辦社的方針，做到量入為出；合作社日常開支由理事長審批，超過1000元的大額開支或?qū)ν馔顿Y，需經(jīng)理事會研究決定。六、檔案管理制度明確專人負(fù)責(zé)合作社檔案管理工作，負(fù)責(zé)檔案的收集、整理和保管工作。內(nèi)部各種制度文本、社員登記表和社員入股資金清冊等資料；（2）合作社工作計劃，工作總結(jié)和重要活動記錄；（3）合作社的社員大會、理事會會議記錄、工作紀(jì)要、工作決議；（4）合作社的會計憑證、會計帳薄、會計報表等資料；（5）合作社所簽訂的各種合同、協(xié)議；（6）所歸檔的文件資料必經(jīng)完整、真實、進(jìn)行科學(xué)分類、編目、登記和裝訂成冊，做到專櫥存放、專人受理；（7）檔案保管人員離任要編制交接清單、移交人、接受人、監(jiān)交人要簽字蓋章。民主理財小組由社員推選，一般為35人為宜。監(jiān)督重點為：財務(wù)計劃、承包合同及其它經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況、審查會計憑證、會計帳薄等。合作社重大事項需經(jīng)過社員大會或社員代表大會討論實施。組織本社員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)業(yè)務(wù)水平。堅決執(zhí)行各項財務(wù)制度嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，全面掌握本社財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)重大問題，及時向上級反映并提出合理化建議。組織本社員，努力完成上級主管部門和黨委政府下達(dá)的各項工作任務(wù)。積極工作以本社成員增加收入為己任，按時完成合作社制定的各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。遵守各項財務(wù)制度，資金使用管理等及時向理事長匯報，不得擅自支出現(xiàn)金。完成理事會交辦的其他任務(wù)。定期與合作社出納對賬，結(jié)賬并進(jìn)行庫盤，做好總賬明細(xì)帳按時上報會計表。及時提供本社民主理財小組對本社賬目的審計并負(fù)責(zé)解答提出的問題。按檔案管理要求，及時存檔會計資料及營銷，承包經(jīng)營合同同文書資料，妥善保管不得遺失。做好本社經(jīng)營項目合同的簽訂，鑒證工作。做到出納現(xiàn)金嚴(yán)格分庫管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。堅持制度，嚴(yán)把原始單據(jù)審批關(guān)，做到?jīng)]有依據(jù)印章不全，數(shù)量金額不服未經(jīng)批準(zhǔn)、白條自據(jù)不付款，對憑證上缺經(jīng)手人、證明人、審批人拒絕入賬，對超越審批權(quán)限的開支票據(jù)退回補(bǔ)辦手續(xù)。按財務(wù)制度規(guī)定范圍使用好收款收據(jù)，使用完后及時向領(lǐng)導(dǎo)交還存根入檔保管，領(lǐng)交手續(xù)齊全。五、農(nóng)民專業(yè)合作社民主理財和財務(wù)公開制度合作社建立理財小組，小組成員設(shè)3名，由社會大員和社會代表大會產(chǎn)生，由社員代表和理事會分管監(jiān)視的同志組成，設(shè)組長一名。民主理財小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，重點對財務(wù)計劃收益分配方案公積金、公益金、福利費(fèi)的提取使用，管理人員的工資確定承包合同及其他經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行和實施情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、銀行存款，物資產(chǎn)品成品，固定資產(chǎn)的庫存情況，有權(quán)檢查會計賬目，任何人不得妨礙民主理財小組行使上述職權(quán)。經(jīng)審核后，按財務(wù)公開有關(guān)規(guī)定利用公開欄向社員群眾公布。六、農(nóng)民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度 一切現(xiàn)金必須由出納員管理，其他人員經(jīng)手收入應(yīng)立即交與出納員保管，非出納員不得管理現(xiàn)金。三、不準(zhǔn)以白條抵庫，不準(zhǔn)坐支，不準(zhǔn)挪用，不準(zhǔn)公款私存，杜絕隱私借用公款，不準(zhǔn)設(shè)小金庫，因公借款應(yīng)填寫借支款項憑單，應(yīng)在當(dāng)月結(jié)清，因?qū)嶋H情況不能當(dāng)月結(jié)清的，應(yīng)理事會入賬結(jié)算。五、一切現(xiàn)金收付必須取得原始的憑證和清楚地手續(xù)，需要經(jīng)手人和證明人審批簽字，手續(xù)不完備的社出納員有權(quán)拒付，拒絕入賬。七、農(nóng)民專業(yè)合作社會計檔案管理制度財務(wù)會計應(yīng)按照會計檔案，有關(guān)的規(guī)定，妥善保管會計資料和其他文書資料，會計賬薄收據(jù)存根承包合同等進(jìn)行專柜存放，確定專人負(fù)責(zé)保管同時必須執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防損毀散失，泄密。會計檔案的查閱交接，銷毀必須嚴(yán)格按照《會計資料檔案管理辦法》