【正文】 接問題，靈活運用醫(yī)院的資金，有計劃有程序的完成采購任務(wù)。 公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制設(shè)計 醫(yī)院應(yīng)當建立專業(yè)的采購管理部門，制定醫(yī)院政府采購管理制度，落實采購部門主要責任人，保證采購崗位相互分離，權(quán)力制約，強化內(nèi)部流程控制、業(yè)務(wù)監(jiān)督和風險防控。以期能夠降低我國公立醫(yī)院采購成本，提高采購業(yè)務(wù)的效率和效果。總體來說，公立醫(yī)院對采購行為缺乏系統(tǒng)管理，對采購過程的監(jiān)管程度不足，從招標采購的計劃制定、執(zhí)行采購活動、采購產(chǎn)品的使用跟蹤以及庫存管理，這些都可以通過科學有效的內(nèi)控管理，建立相應(yīng)的內(nèi)控制度來完成監(jiān)管。 公立醫(yī)院對政府采購活動的全過程監(jiān)管力度不足據(jù)調(diào)查了解，在已成立采購部門的公立醫(yī)院中，多數(shù)醫(yī)院沒有樹立政府采購活動全過程監(jiān)管意識，主觀認為采購活動依仗采購部門獨立完成，而沒有發(fā)揮各盡其職的作用，使得采購部門獨攬大權(quán)，缺乏內(nèi)控監(jiān)管體系。 公立醫(yī)院采購活動不規(guī)范我國公立醫(yī)院的采購流程建設(shè)和內(nèi)控管理體系情況參差不齊，根據(jù)調(diào)查研究，大致分為三種。 公立醫(yī)院采購內(nèi)部控制存在的問題 公立醫(yī)院缺少政府采購預算管理缺乏政府采購預算意識，沒有制定采購規(guī)劃?？倢徲嫀熞灤┦冀K對醫(yī)院采購活動全程監(jiān)管，保障切實依法履行采購職能，同時加強醫(yī)院內(nèi)部審計制度建設(shè)，提高審計監(jiān)督質(zhì)量，制定考核考評機制。本人對國家衛(wèi)生計生委部署的44家公立醫(yī)院進行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示，部署醫(yī)院中只有19家醫(yī)院設(shè)立總會計師，其比例僅為43%，其中還包括5家醫(yī)院總會計師為外聘單位兼職擔任，其余25家醫(yī)院是由院領(lǐng)導直接主管，財務(wù)部門負責人組織采購活動。總會計師并非財務(wù)部門或采購部門的部門負責人或主管人員，總會計師主要協(xié)助單位主要行政領(lǐng)導人員工作，直接對單位主要行政領(lǐng)導人負責。醫(yī)院主要領(lǐng)導應(yīng)當重視政府采購活動，加強采購內(nèi)控管理，科學有效的避免經(jīng)濟犯罪事件的發(fā)生。據(jù)了解，除部屬醫(yī)院外，各省市所屬的醫(yī)院設(shè)有專職采購部門的醫(yī)院比例不足50%，在已設(shè)有采購職能科室的醫(yī)院，其采購部門員工人數(shù)超過15人的僅占35%，有的醫(yī)院雖設(shè)立采購部，但僅有23個人進行采購管理，采購行為由需求科室自行采購后，到采購部門簽署合同，使采購部門職能形同虛設(shè)。據(jù)本人調(diào)查，國家衛(wèi)生計生委部署的44家醫(yī)院中，有3家醫(yī)院沒有細化科室職能，采購活動由財務(wù)科執(zhí)行；有41家醫(yī)院設(shè)有專門的采購科室或設(shè)備管理科室。不利于領(lǐng)導層的統(tǒng)一控制和決策，對資金的使用缺乏安全有效的監(jiān)管，有礙于醫(yī)院長期發(fā)展規(guī)劃。根據(jù)《政府采購法》規(guī)定，公立醫(yī)院的采購活動屬于政府采購行為，應(yīng)當執(zhí)行《政府采購法》等規(guī)定制度，并建立相應(yīng)內(nèi)部控制制度，形成“管采分離、機構(gòu)分設(shè)、政事分開、相互制約”的工作機制。我國對政府采購行為相關(guān)研究和法規(guī)制定起步較晚，宏觀上有礙于公立醫(yī)院采購行為的規(guī)范、滯緩影響了公立醫(yī)院內(nèi)部控制的建設(shè)。公立醫(yī)院的采購活動以資金來源劃分，使用財政性資金采購即為政府采購，各級醫(yī)院受國家、各省、直轄市財政部門和衛(wèi)生計生委監(jiān)督管理。第2章我國公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問題我國公立醫(yī)院也稱為國營醫(yī)院或國有醫(yī)院，屬于行政事業(yè)單位。防止采購資產(chǎn)流失，提高醫(yī)院效益，也是保證醫(yī)院業(yè)務(wù)開展以及工作正常運行的前提；同時有助于保障人民群眾基本醫(yī)療、減輕醫(yī)療費用負擔。在強化內(nèi)部流程控制、權(quán)力制約、業(yè)務(wù)監(jiān)督和風險防控方面貫徹落實和尋求突破，以期間接降低醫(yī)院采購成本，提高采購業(yè)務(wù)的效率和效果，對解決人們就醫(yī)“看病貴”進行有益探索，從內(nèi)部控制角度提出設(shè)想。公立醫(yī)院缺乏理論和實踐相結(jié)合的內(nèi)部控制專業(yè)人才，醫(yī)院管理層內(nèi)部控制理論水平和內(nèi)部控制意識薄弱，導致內(nèi)控實施效果差等，對采購內(nèi)控的不足提出合理化建議意見。加強公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)有利于維護社會公眾利益，應(yīng)當抓住深入貫徹落實黨的十八大精神的契機，加大宣傳培訓力度，使公立醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范深入人心，落到實處，切實推進公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)，促進公立醫(yī)院有效防范和管控經(jīng)濟活動的風險，全面提升內(nèi)部管理水平，并通過制衡機制“嚴格規(guī)范權(quán)力行使”，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，科學有效預防腐敗。黨的十八屆四中全會明確提出政府采購領(lǐng)域強化內(nèi)部流程控制的要求，2015年3月1日正式施行的《政府采購法實施條例》也對此有明確的要求。2012年11月，財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，從2014年1月1日起正式實施。顯而易見，降低人們的就醫(yī)成本是緩解“看病貴”問題最直接有效的方法之一。公立醫(yī)院作為我國公共醫(yī)療機構(gòu)的主體，承擔著社會基本醫(yī)療保障和公共衛(wèi)生服務(wù)的責任，是具有一定公益性和福利性的社會公益事業(yè)。第七條 本制度自發(fā)布之日起施行，學校原相關(guān)文件規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。（三）審定學校各部門政府采購預算的申請。其主要職責是：（一）全面負責學校政府采購工作。第六條 學校政府采購領(lǐng)導小組是學校政府采購工作的領(lǐng)導、決策機構(gòu)，研究決定學校政府采購工作的政策、制度和有關(guān)重要事項。政府集中采購是指學校委托市公共資源交易中心組織實施的、屬于黑龍江省集中采購目錄以內(nèi)、且符合集中采購項目標準的采購活動；分散自行采購是指學校自行組織實施的、屬于集中采購目錄以內(nèi)，但采購預算額度在“集中采購限額標準”以下的項目和集中采購目錄以外政府采購限額標準以上項目的采購活動。第三條 學校政府采購項目必須經(jīng)過立項、論證、審批等確認程序，并落實經(jīng)費來源后方可組織實施。第二篇：政府采購業(yè)務(wù)管理制度 (內(nèi)部控制資料)政府采購管理制度第一條 為加強學校政府采購的管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，促進學校廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》和財政部《政府采購貨物和服務(wù)招標投標管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合學校實際，制訂本制度。第四章 附則第十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。第十一條 人員調(diào)動或退休后，應(yīng)自覺交清個人經(jīng)管使用的公用物品，不得私自占用或故意損毀。建立固定資產(chǎn)清查盤點制度，每年至少對固定資產(chǎn)進行全面清查盤點一次。辦公室每季度應(yīng)對物品購買和領(lǐng)用情況進行匯總，報局主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導，并在黨組會上通報。對辦公用品的領(lǐng)用實行定額管理。凡未經(jīng)審批自行采購物品，一律不得報銷。財務(wù)工作人員根據(jù)資產(chǎn)采購審批單、驗收入庫單、采購發(fā)票等有關(guān)附件辦理付款手續(xù)。原則上，保管人與采購人應(yīng)由不同的人員擔任。建立資產(chǎn)采購驗收制度。列入政府采購目錄的采購，應(yīng)按財政局政府采購有關(guān)要求實施。采購金額500元以下(含500元)由辦公室主任審批，采購金額500元以上的，由主要領(lǐng)導審批。（二）采購。第五條 資產(chǎn)采購嚴格按規(guī)定操作程序辦理：（一）申請。資產(chǎn)采購計劃應(yīng)當在局機關(guān)各科室或局定期提出申請的基礎(chǔ)上編制，并經(jīng)主要領(lǐng)導審查批準。第三條 市司法局全體工作人員應(yīng)厲行節(jié)約，愛護公共財產(chǎn)，配合、支持管理人員做好物品采購管理工作。第一篇：滿洲里市司法局政府采購內(nèi)部控制管理制度滿洲里市司法局政府采購內(nèi)部控制管理制度第一章 總則第一條 本制度所適用對象主要包括辦公設(shè)備、專用設(shè)備等固定資產(chǎn)和辦公用品、接待物品等低值易耗品的采購。第二條 市司法局的計劃采購和實物管理工作由辦公室負責，會計核算管理工作由財務(wù)負責。第二章 采購方式及流程第四條 對資產(chǎn)的采購實行計劃管理。屬于納入政府采購目錄的，應(yīng)編入下年度預算并報財政。全局各科室需要采購資產(chǎn)時，應(yīng)提前向辦公室提出申請。資產(chǎn)的采購工作由辦公室負責。重要資產(chǎn)采購，應(yīng)由兩人或兩人以上共同負責。（三）驗收。局辦公室應(yīng)做好資產(chǎn)的驗收、登記、發(fā)放、保管等工作。（四）付款。第七條 除辦公室外其他科室和個人不得私自采購資產(chǎn)。第三章 資產(chǎn)領(lǐng)用管理第八條 規(guī)范資產(chǎn)的使用申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)的工作，控制資產(chǎn)領(lǐng)用風險，提高資產(chǎn)使用效率。辦公室派專人對物品領(lǐng)用進行登記，領(lǐng)用人員需注明領(lǐng)用日期、用途、數(shù)量等內(nèi)容。第九條 加強對固定資產(chǎn)的核算，并按照“誰使用、誰管理”的原則，加強固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。第十條 機關(guān)工作人員領(lǐng)用的各類資產(chǎn)只能用于局機關(guān)的各項工作，不得用于私人事務(wù)。第十二條 因個人原因，造成資產(chǎn)人為損壞或由于責任事故造成損失的，視情節(jié)輕重和損失大小，由責任人賠償部分或全部損失。第十四條局辦公室應(yīng)根據(jù)情況不斷對本制度進行修改完善。第二條 凡使用學校財政性資金采購的貨物、服務(wù)和工程類項目均適用本制度。第四條 學校政府采購分政府集中采購、分散自行采購等兩種類型。第五條 學校政府采購活動，凡《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》及政府其他法律法規(guī)已有規(guī)定的，一律從其規(guī)定執(zhí)行。領(lǐng)導小組由校長任組長，由分管采購工作的副校長任副組長，成員由其他校領(lǐng)導等部門負責人組成。（二）審定學校政府采購工作規(guī)章制度。（四）討論、決定學校政府采購工作中的重大事項。第三篇：公立醫(yī)院政府采購內(nèi)部控制淺談醫(yī)院設(shè)備政府采購內(nèi)部控制的設(shè)計與實施第1章緒論近年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟的不斷深化，醫(yī)療體制改革日益深入，醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)既存在發(fā)展機遇，同時也面臨改革的巨大挑戰(zhàn)。但是，我國政府對醫(yī)療機構(gòu)的管理既存在投入不足又存在監(jiān)管不力的問題，采購資金使用不當，由于醫(yī)院的藥品、耗材、設(shè)備檢查等的收費昂貴，醫(yī)療器械供應(yīng)商伴隨物價上漲，哄抬成本價以及醫(yī)藥購銷領(lǐng)域不良事件的發(fā)生都使醫(yī)院采購成本過高，間接導致醫(yī)療收費標準虛高不下，引起“看病難，看病貴”的現(xiàn)象。而醫(yī)院的采購環(huán)節(jié)是影響醫(yī)院運行成本的重