【正文】 承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴(yán)格審查，使一些無真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的貼現(xiàn)銀行對票據(jù)所記載的事項(xiàng)審查不嚴(yán)、致使一些背書不連續(xù)、絕對記載事項(xiàng)不全等有瑕疵的票據(jù)流入銀行，從而卷入不必要的票據(jù)糾紛之中等。有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉(zhuǎn)賬務(wù)，有的復(fù)制、偽造聯(lián)行來賬補(bǔ)充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過暫收暫付科目，空掛賬務(wù)，盜用銀行資金。(2)偽造賬證、盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。(二)票據(jù)風(fēng)險隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險日趨突出。一、支付結(jié)算風(fēng)險的表現(xiàn)銀行支付結(jié)算風(fēng)險已滲透到銀行會計(jì)結(jié)算工作的各個環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。支付結(jié)算風(fēng)險一旦轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的損失，將直接影響著銀行、企業(yè)資金的安全和社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。作者單位 工行南寧分行第二篇：銀行如何防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險銀行如何防范支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險支付結(jié)算風(fēng)險是銀行在運(yùn)用結(jié)算工具從事貨幣活動、資金清算過程中可能遭受的損失。防范銀行理財操作風(fēng)險必須和銀行內(nèi)控制度建設(shè)、全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合起來，防止孤立地按部門和業(yè)務(wù)線條認(rèn)識和處理操作風(fēng)險，徒加成本并抑制累積效果。這不僅有利于保護(hù)客戶合法權(quán)益，也有利于提升銀行理財產(chǎn)品品牌價值，更有利于提升銀行聲譽(yù)?？蛻敉对V處理機(jī)制是保障客戶利益的重要環(huán)節(jié)，客戶投訴對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展具有較好地促進(jìn)作用。同時，銀行還應(yīng)依據(jù)《合同法》等規(guī)定履行告知、通知等附隨義務(wù)，逐步建立健全理財客戶檔案資料，實(shí)施全過程跟蹤理財服務(wù)，把售后服務(wù)作為提升商業(yè)銀行核心競爭力的重要環(huán)節(jié)來抓。其三，全面履行合同義務(wù)，提升售后服務(wù)質(zhì)量。對商業(yè)銀行開展理財資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的審查、準(zhǔn)許制度，對商業(yè)銀行經(jīng)營理財產(chǎn)品實(shí)施必要的核準(zhǔn)、備案制度，加大對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品設(shè)計(jì)、對外文件合規(guī)性監(jiān)管，有效監(jiān)督商業(yè)銀行防范理財產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險，進(jìn)一步完善理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管法律制度。其二，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入手續(xù)，防范理財產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險。全面推行理財業(yè)務(wù)從業(yè)資格制度，規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)行為，能夠有效地防范理財售前、售中、售后風(fēng)險。其一，規(guī)范理財人員資質(zhì)，強(qiáng)化法律風(fēng)險意識。目前，我國商業(yè)銀行仍然處于比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營法律環(huán)境下，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)操作性法律風(fēng)險當(dāng)屬高發(fā)期，采取有效措施防范理財業(yè)務(wù)法律等風(fēng)險仍是當(dāng)務(wù)之急。理財法律風(fēng)險。雷曼兄弟申請破產(chǎn)保護(hù)的行為已經(jīng)構(gòu)成“信用違約事件”，理財目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)。如2006年11月，招行發(fā)行“金葵花”——雷曼兄弟農(nóng)產(chǎn)品指數(shù)表現(xiàn)聯(lián)動理財計(jì)劃，該產(chǎn)品與雷曼兄弟農(nóng)產(chǎn)品指數(shù)掛鉤但招行將保證此理財計(jì)劃項(xiàng)下的本金安全，并按照產(chǎn)品說明書規(guī)定，計(jì)算和兌付收益，隨著雷曼公司的破產(chǎn)，不排除收益泡湯的可能。外部事件引發(fā)商業(yè)銀行理財操作風(fēng)險事件屢見不鮮，金融危機(jī)、外部欺詐犯罪、自然災(zāi)害以及政府行為、交通事故、外部銷售商和供應(yīng)商違約等都會對銀行理財業(yè)務(wù)產(chǎn)生重大風(fēng)險。理財系統(tǒng)風(fēng)險還必然涉及系統(tǒng)供應(yīng)方的法律責(zé)任糾紛等問題。理財系統(tǒng)操作風(fēng)險是指系統(tǒng)中斷及系統(tǒng)失靈，包括硬件、軟件、電信、設(shè)備故障或中斷而引發(fā)客戶財產(chǎn)、收益損失，還包括與第三方交易不能損失、交通費(fèi)用損失、誤工損失等等，廣義理財系統(tǒng)包括自助設(shè)備維護(hù)、管理后果。理財系統(tǒng)風(fēng)險。實(shí)踐標(biāo)明，大量客戶投訴一旦處理不當(dāng)，極易演化為法律訴訟，甚至是集團(tuán)訴訟。理財產(chǎn)品營銷需要服務(wù)，服務(wù)也是商業(yè)銀行最重要的產(chǎn)品。銀行還應(yīng)與客戶明確約定聯(lián)絡(luò)和信息傳遞方式。充分的信息披露能夠有效保障客戶的知情權(quán)。其風(fēng)險集中表現(xiàn)為客戶評估流于形式、理財顧問協(xié)議權(quán)利義務(wù)不對等、格式合同涉及客戶責(zé)任條款缺乏解釋、不利的投資情形和后果等風(fēng)險揭示不全面、不履行或不當(dāng)履行告知義務(wù)等等；營銷人員違反銀監(jiān)會規(guī)定，任意夸大理財產(chǎn)品收益；對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)和方式的理財產(chǎn)品，在有關(guān)材料中不得標(biāo)明預(yù)期收益率或者最高收益率；簡單利用手機(jī)短信進(jìn)行客戶風(fēng)險評估或理財產(chǎn)品銷售等。二是營銷風(fēng)險。理財產(chǎn)品的名稱不得包含只賺不賠、無風(fēng)險等誤導(dǎo)性宣傳，理財產(chǎn)品的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合客戶利益和風(fēng)險承受能力，并遵循《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險指引》有關(guān)保證收益、研發(fā)流程、成本與收益等方面的具體規(guī)定，實(shí)現(xiàn)客戶分層、目標(biāo)分群。從各商業(yè)銀行理財實(shí)踐活動看，客戶在理財過程投訴乃至訴訟最多的是開放式基金、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、個人賬戶黃金買賣、個人賬戶外匯買賣業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)等理財流程問題。理財流程風(fēng)險。第三方理財是指那些獨(dú)立的中介理財機(jī)構(gòu)，它們不代表銀行、保險等金融機(jī)構(gòu)，卻能夠獨(dú)立地分析客戶的財務(wù)狀況和理財需求，判斷所需投資工具，提供綜合性的理財規(guī)劃服務(wù)。應(yīng)當(dāng)注意的是，商業(yè)銀行經(jīng)銷理財產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)合規(guī)，商業(yè)銀行不得以發(fā)售理財產(chǎn)品名義變相代銷境外基金或者違反法律法規(guī)規(guī)定的其他境外投資理財產(chǎn)品。目前，取得國際理財師資格的銀行從業(yè)人員還很少，國內(nèi)理財師資格的數(shù)量也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)日趨火熱的銀行理財市場需要。銀行理財人員應(yīng)當(dāng)具備從事理財業(yè)務(wù)的資質(zhì)，銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》中，僅要求商業(yè)銀行理財從業(yè)人員持證上崗、并完善理財業(yè)務(wù)人員的處罰和退出機(jī)制，尚未強(qiáng)制推行理財人員從業(yè)資格認(rèn)證制度，與國外、境外相對成熟的銀行理財監(jiān)管機(jī)制相比較還存在一定的差距。依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》以及銀監(jiān)會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等規(guī)定，銀行開展理財業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依法取得相應(yīng)的資質(zhì)，符合理財業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入的相關(guān)規(guī)定。理財主體的風(fēng)險既包括理財機(jī)構(gòu)，也包括理財參與人，換言之既有法人也有自然人。當(dāng)前商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險在上述方面有著不同程度的表現(xiàn)。借鑒國際先進(jìn)的銀行風(fēng)險管理理念，探討商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)中操作風(fēng)險中防范迫在眉睫。這成為世界銀行業(yè)迄今因一名員工理財違規(guī)操作而蒙受的單筆最大金額損失案件。這是第一次將操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險相提并論。本文僅就銀行理財業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險如何防范進(jìn)行探討。第一篇：如何防范銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險如何防范銀行理財業(yè)務(wù)操作風(fēng)險作者：卜祥瑞文章來源：本站原創(chuàng)點(diǎn)擊數(shù)：更新時間：2009218“你不理財，財不理你”，理財，已經(jīng)是當(dāng)前最熱門的詞匯之一。紛繁復(fù)雜的理財業(yè)務(wù)不僅給銀行帶來了巨額的中間業(yè)務(wù)收入，同時也給銀行帶來了市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等一系列風(fēng)險。理財操作風(fēng)險——銀行無法回避的現(xiàn)實(shí)2004年6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒行《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下統(tǒng)稱《巴塞爾新資本協(xié)議》）首次對銀行操作風(fēng)險進(jìn)行定義，并明確了操作風(fēng)險資本的計(jì)量方法，將操作風(fēng)險納入銀行監(jiān)管的統(tǒng)一框架，要求銀行為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本。操作風(fēng)險是與銀行業(yè)相伴而生的最古老風(fēng)險之一，它從銀行產(chǎn)生的那天起就在不停的演進(jìn)，以至于近些年來愈演愈烈，如 2008年1月24日，法國興業(yè)銀行的交易員杰洛米?科維爾在套利操作過程中因違規(guī)豪賭股指期貨，造成該行稅前損失49億歐元(約合人民幣510億元)的巨額損失事件。在國內(nèi)，某商業(yè)銀行自2005年以來，因代理基金、銷售保險產(chǎn)品、擔(dān)當(dāng)理財顧問等引發(fā)被訴案件高達(dá)700多件，銀行敗訴率95%以上。銀行理財業(yè)務(wù)的五大操作風(fēng)險巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》“第一支柱——最低資本要求——操作風(fēng)險”中提出操作風(fēng)險概念，它是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險。理財主體風(fēng)險。理財主體風(fēng)險主要是理財參與人適格性。作為理財業(yè)務(wù)參與人包括銀行從事理財業(yè)務(wù)的從業(yè)人員和客戶。如香港監(jiān)管機(jī)構(gòu)對無財富管理牌照銀行業(yè)人員擅自代客理財則進(jìn)行則較重的經(jīng)濟(jì)處罰。商業(yè)銀行在營銷理財產(chǎn)品時，必須按照“了解你的客戶”要求對客戶進(jìn)行評估，充分了解客戶的財務(wù)狀況、投資目的、投資經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險偏好、投資預(yù)期等，確定客戶的產(chǎn)品適合度并由客戶對評估結(jié)果進(jìn)行面簽，否則商業(yè)銀行不能為客戶提供理財服務(wù)。在理財主體方面，銀行從業(yè)人員還必須正確面對第三方理財問題。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前國內(nèi)的第三方理財公司有近萬家，但第三方理財在管理資金的安全性、品牌性、市場資格準(zhǔn)人、法律風(fēng)險、道德風(fēng)險方面存在諸多問題，銀行與之合作應(yīng)采取審慎態(tài)度，銀行從業(yè)人員也不宜向客戶推薦第三方理財。理財流程的不完善或存在問題極易引發(fā)風(fēng)險事件。一是理財產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險。如某銀行設(shè)計(jì)外匯理財產(chǎn)品的收益竟然低于同期外幣存款利率，引發(fā)客戶廣泛投訴，最終無法銷售，無疾而終。營銷是理財產(chǎn)品與客戶投資聯(lián)系起來的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是理財產(chǎn)品流程風(fēng)險最突出的環(huán)節(jié)。三是信息披露風(fēng)險。信息披露的不充分主要表現(xiàn)為理財產(chǎn)品屬性不透明、產(chǎn)品說明書信息披露不完備、不按時提供理財產(chǎn)品對賬單據(jù)、市場行情報告、收益情況報告，未與客戶明確約定信息披露方式，僅在自己的網(wǎng)站上披露有關(guān)信息屬于仍然屬于信息披露不當(dāng)行為。四是售后服務(wù)風(fēng)險。售后服務(wù)風(fēng)險集中體現(xiàn)在客戶投訴上。銀行缺少有效的客戶投訴處理機(jī)制不僅影響客戶利益，也會嚴(yán)重地?fù)p害商業(yè)銀行信譽(yù)。早在1989年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《計(jì)算機(jī)和系統(tǒng)中的風(fēng)險》，專門對商業(yè)銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險進(jìn)行提示。如果商業(yè)銀行未能夠有效維護(hù)和管理自助設(shè)備，客戶因此產(chǎn)生損害，依法有權(quán)要求商業(yè)銀行賠償。理財外部事件風(fēng)險。其中尤以金融危機(jī)、外部欺詐犯罪、自然災(zāi)害為重。2007年9月，北京銀行發(fā)行0770號和0771號兩款信用掛鉤型理財產(chǎn)品，該產(chǎn)品主要用于購買美林、雷曼兄弟等信用主體的債券，原本預(yù)計(jì)于2008年9月17日到期?？梢哉f，金融危機(jī)事件的發(fā)生對與之相關(guān)的理財產(chǎn)品而言是災(zāi)難性的風(fēng)險。銀行在創(chuàng)新開展理財業(yè)務(wù)時，可能會因法律制度不完善引發(fā)理財行為合規(guī)性風(fēng)險，如工商行政管理部門以商業(yè)銀行超越經(jīng)營范圍經(jīng)銷理財產(chǎn)品進(jìn)行處罰等。防范風(fēng)險的四大對策理財業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險發(fā)生的原因具有多樣性，涉及法律關(guān)系具有復(fù)雜性，防范理財業(yè)務(wù)操作風(fēng)險必須從多維度入手。操作風(fēng)險的控制離不開人，商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營理念推行，人的因素更是關(guān)鍵，無論是信息不對稱導(dǎo)致的逆向選擇和道德風(fēng)險，還是不完全合同導(dǎo)致法律風(fēng)險都離不開人的作用，建立高素質(zhì)的理財專業(yè)隊(duì)伍是防范理財業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的根本。加強(qiáng)理財從業(yè)人員風(fēng)險文化尤其是法律風(fēng)險意識的培育，抓好法律制度、風(fēng)險文化和理財隊(duì)伍三個關(guān)鍵要素，通過多種路徑，克服商業(yè)銀行在理財人員管理上用人失察、違法違規(guī)處罰不力等因素，依法促進(jìn)理財業(yè)務(wù)規(guī)范、穩(wěn)健發(fā)展。規(guī)范理財業(yè)務(wù)的主體資格以及商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)資質(zhì)，這不僅是防范金融風(fēng)險、完善現(xiàn)代金融監(jiān)管的需要，也是保護(hù)廣大客戶合法權(quán)益