內(nèi)部稽核制度-展示頁(yè)
2024-11-04 17:27本頁(yè)面
【正文】 而適切之證明。，並熟諳學(xué)校內(nèi)部現(xiàn)行之各種控制制度、規(guī)章，並應(yīng)透徹了解被檢查單位之單行辦法及特殊情況。；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤事項(xiàng)，避免當(dāng)面批評(píng)。，避免不必要之討論與諮詢，儘量減少影響被檢查單位經(jīng)辦人員本身之工作。，不得逕行辦理。，得調(diào)閱一切檔案，被檢查單位不得拒絕或隱匿。入帳基礎(chǔ)，分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)字等，是否悉照會(huì)計(jì)制度辦理？(e)稽核帳(卡、檔)上所列數(shù)字外，均是否有合法之根據(jù)？(f)切實(shí)稽核經(jīng)營(yíng)績(jī)效、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)狀況等，並予以評(píng)核。，遇有疑問(wèn)，應(yīng)於獲得解釋及徹底了解後，方得擬議處理意見(jiàn)。(三)稽核目的本辦法之目的，在於協(xié)助各單位主管瞭解所屬員工處理業(yè)務(wù)之時(shí)效及求證各項(xiàng)作業(yè)是否符合法令及學(xué)校內(nèi)部規(guī)章之規(guī)定，以提高管理績(jī)效。，或曾擔(dān)任本校會(huì)計(jì)室內(nèi)部審核人員二年以上。第一篇：內(nèi)部稽核制度數(shù)十萬(wàn)精品資料免費(fèi)下載！內(nèi)部稽核制度一、建立內(nèi)部稽核制度辦法本校為強(qiáng)化各項(xiàng)作業(yè)之稽核，特訂定本內(nèi)部稽核辦法，分別就內(nèi)部稽核人員之設(shè)立、內(nèi)部稽核之適用範(fàn)圍、稽核目的、稽核人員職責(zé)、稽核人員注意事項(xiàng)等規(guī)定如下：(一)內(nèi)部稽核人員之設(shè)立及編制： 至2 人。超逾一人時(shí)得設(shè)稽核組，並得設(shè)組長(zhǎng)1 人，辦理本校業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)之稽核工作。，於會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任查核工作，二年以上並取得服務(wù)證明者亦得任用。(二)適用範(fàn)圍，胥依本辦法之規(guī)定。，分定期及臨時(shí)二類(lèi)，定期性稽核，由稽核人員依計(jì)畫(huà)執(zhí)行；臨時(shí)性稽核，依校長(zhǎng)或其授權(quán)人之指示辦理。(四)稽核人員職責(zé)，辦理本校內(nèi)部各項(xiàng)稽核工作。，應(yīng)注意下列各點(diǎn)：數(shù)十萬(wàn)精品資料免費(fèi)下載！(a)稽核內(nèi)部管控制度是否有效且完備？(b)切實(shí)稽核各項(xiàng)資產(chǎn)是否實(shí)際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無(wú)其他資產(chǎn)？(c)切實(shí)稽核各項(xiàng)負(fù)債是否實(shí)際存在？除帳(卡、檔)所列外，有無(wú)其他負(fù)債？(d)稽核各項(xiàng)收支及成本與當(dāng)期預(yù)算比較；如有超支或短收，應(yīng)查明原因。
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