【正文】 況、擔保人經營情況或抵押質押物狀況、值得關注的事項及處理意見等。跟蹤監(jiān)管采取項目經理定期檢查和風險管理部不定期抽查相結合的方式，其主要內容包括：租賃物的監(jiān)管租賃物交接后，項目經理要及時督促承租人在租賃物上標明所有權人、按照租賃會計準則進行帳務處理、辦理租賃物保險等；在租賃期間，通過定期檢查和不定期抽查的方式，跟蹤了解租賃物狀態(tài)。風險管理部應建立租賃項目回款管理臺賬，并及時記錄相關內容。在租賃項目實施期間應及時記錄有關內容。業(yè)務管理（試行）辦法監(jiān)督管理的方式進行管理。業(yè)務管理部根據(jù)融資租賃合同及購買合同約定對租賃款支付條件進行獨立審核，審核通過后報公司財務部。（除非我司與承租人共同確認）與財務部明確購貨時間、金額，擬定《付款通知書》，交財務部執(zhí)行。業(yè)務管理（試行）辦法合同內容的要點：租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、首付款性質及用途說明、保證金的定義及用途說明、租金支付方式、雙方義務和違約責任、抵押/質押物位置、價值等。融資租賃合同：本公司與承租人簽訂。（三）融資租賃合同應包括：直接租賃業(yè)務的租賃物買賣合同，本公司直接與承租人及承租人選定的供應商簽訂租賃物買賣合同，明確該合同標的物的所有權人為本公司。應辦理資產移交手續(xù)和開具相關票據(jù)。抵押、質押擔保物應按有關規(guī)定辦理他項權利登記。面簽制度是指項目經理必須親自到承租人、供應商、擔保人、抵押質押人處當面簽字，當面蓋章。需特別注意以下抵（質）押類型：業(yè)務管理（試行）辦法（1）同一抵（質）押物的分割抵（質）押；（2）共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；（3）業(yè)務管理（試行）辦法性、可靠性和科學性；（三）由融資租賃公司負責人根據(jù)審議、表決結果簽署明確的審批結論；（四）公司董事長對項目審批擁有一票否決權；（五）注意事項：公司項目評審委員會審批會議根據(jù)項目經理申請舉行，對評審會提交的項目評審報告和相關資料進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；項目評審委員會審批會議秘書須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認可；項目評審會秘書將《項目評審委員會委員表決意見表》、《項目評審委員會審批決議單》、評審會會議記錄等資料保存，依據(jù)評審會的決議登記相關臺帳，《項目評審結果通知書》，通知業(yè)務管理部項目經理。驗證申請人所提供的產權證明文件的數(shù)據(jù)和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。需重點關注下述事項：（1）無保證人資格的保證人保證；（2）越權保證；（3）相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)保”；（4）超出保證人自身資產實力作出的多頭保證；（5）低質保證：既小企業(yè)為大企業(yè)保證、子公司為母公司保證、資產少的為資產多的保證、自然人為企（事）業(yè)法人保證等。業(yè)務管理（試行）辦法業(yè)務管理（試行）辦法濟效益評價等。租賃條件擬定的租賃標的明細及價值，出賣人的基本情況，租賃標的購買方式，價款支付方式、變現(xiàn)能力等。業(yè)務管理（試行）辦法業(yè)務管理（試行）辦法性，企業(yè)承辦項目的能力，項目對企業(yè)經營會產生的影響，項目主導產品的市場定位、目前國內外市場的供求狀況，項目所采用的技術的先進性，投資計劃、投資組成、資金籌措，經濟效益評價等。業(yè)務管理（試行）辦法法定代表人身份證或授權委托書；驗資報告；貸款卡復印件；承租人關于其或有負債或訴訟情況的聲明；關于申請融資租賃事由的董事會或股東會決議及董事或股東簽字樣本；承租人關于其或有負債或訴訟情況的聲明；承租人關聯(lián)企業(yè)的相關資料；應收應付款明細；本公司認為其他需要提供的資料。業(yè)務管理（試行）辦法營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證；公司章程、歷史沿革、高管團隊介紹等企業(yè)基礎資料；經審計的過往三個經營年度財務報表及申請融資租賃時近期財務報表，隨附審計報告；項目可行性研究報告及所需的相關批文；企業(yè)及其法人征信報告；其他資料。（二）二個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）逾期催收；不良資產處置?，F(xiàn)金流量表是分析承租人業(yè)務管理（試行）辦法和風險衡量方法；必要時召開會議研究討論公司經營中的重大風險問題；審議公司的風險管理政策制度、工具和風險控制流程；對違反公司風險管理規(guī)程，并對公司造成重大損失的部門和人員，向董事會提出處分方案和建議；審議公司制定的項目評審決策體系的科學性，審議項目評估調查的基本準則、標準，并就相關問題作出決策建議；審議公司的投資管理政策制度，對重大投資活動進行評估，向董事會提出建議；其他董事會授予的職責。C核實企業(yè)的關鍵科目明細：銀行存款、存貨、股權投資、應收賬款、其他應收款、固定資產、應付賬款、其他應付款、銀行負債、主營業(yè)務收入明細及或有負債情況。項目評審委員會審查內容（1）財務審查A了解企業(yè)主要會計政策，是否按會計準則記賬。立項評審會審查內容業(yè)務管理（試行）辦法立項評審會對上報的項目資料進行審查。財務部（1）負責租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務及稅務處理；（2）及時向業(yè)務管理部提供客戶還本付息和結算信息；（3）參與融資租賃項目評審會；（4）融資租賃項目盈虧核算。資金管理部（1）配合業(yè)務管理部設計租賃方案；（2）落實資金渠道，對接項目資金；（3）編寫資金計劃，進行頭寸管理，保障資金流動性；（4）參與融資租賃項目立項審批，參與公司重大項目評估。經審批同意后，推進后續(xù)工作，簽訂融資租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；辦理公正、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；監(jiān)督融資租賃款項按合同約定用途使用，制訂具體監(jiān)控措施；定期檢查和不定期抽查相結合，對融資租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃物使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；及時掌握客戶資金狀況，按時收回到期租金；對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；1對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出《租金催付通知書》，取得回執(zhí)，交風險管理部門保管，保證訴訟時效的延續(xù)；1建立《應收租金明細臺帳》，隨時記錄租金動態(tài)；1客戶支付完畢所有應付租金，融資租賃合同履約結束后，對融業(yè)務管理（試行）辦法資租賃項目進行總評價，編寫《融資租賃項目總結報告》，呈報項目評審會。（三）本辦法所稱廠商租賃業(yè)務，是指融資租賃公司通過以融資租賃方式配合生產廠商，達成其產品銷售目的一種租賃方式。租賃期滿后以名義貨價購回此設備(或其他固定資產)。第一篇：業(yè)務管理辦法業(yè)務管理（試行）辦法融資租賃業(yè)務管理（試行）辦法業(yè)務管理（試行）辦法—買賣合同和融資租賃合同；不可解約的全額清償；租賃期滿承租人全額支付租金后，以名義貨價購回原有固定資產，附屬于所有權的財產風險、維修費用、相應稅費等均由承租人承擔。（二）本辦法所稱售后回租業(yè)務，是指承租人為現(xiàn)金頭寸及其它資金使用用途等，需要將自有的設備等固定資產賣售給融資租賃公司，盤活存量資產，然后再從融資租賃公司租回使用。主要內容為：租賃發(fā)生時固定資產所有權發(fā)生轉移，租賃物的位置及使用人不變，兩方當事人（法律意義上仍為三方當事人）、兩個合同；租賃期滿承租人全額支付租金后，以名義貨價購回原有固定資產，附屬于所有權的風險均由承租人承擔。業(yè)務管理（試行）辦法對不予受理的項目，及時向客戶說明情況，對決定受理的項目，根據(jù)公司相關規(guī)定，申請項目立項，報項目立項評審會審核，決定是否立項；立項評審會通過的項目，項目經理會同風控經理開展租前調查，并由項目經理編寫詳細、客觀、全面的《融資租賃項目盡職調查報告》，提出盡調結論，對經盡職調查分析可行的項目，報項目評審委員會審核，對調查結果負責；對審核未通過的項目，及時向企業(yè)說明情況。（二）協(xié)辦部門為資金管理部、風險管理部、財務部。風險管理部（1）參與項目盡職調查，并獨立出具風控意見；（2）對融資租賃項目進行風控審核，揭示項目風險，提出風險緩釋措施；（3）參與融資租賃項目評審委員會；（4）協(xié)助業(yè)務管理部催收租金；（5）協(xié)助處理逾期租金催收工作及對外訴訟事宜。（三）評審審批機構為立項評審會和項目評審委員會。審查要點包括但不限于與項目相關的稅收處理、項目收益、資金支付、財務狀況分析、承租人法律資質、經營資質、承租人信用風險、財務風險、擔保人實力、租賃項目及租賃物的合法合規(guī)性、項目結構的合理性及收益情況等。B審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實四相符，核實資產、負債、權益是否有虛假。D核實企業(yè)的現(xiàn)金流情況，對項目審核年度現(xiàn)金流量表。業(yè)務管理（試行）辦法租賃后檢查；租金回收；1租賃項目終結管理。業(yè)務管理（試行）辦法（六）信用狀況良好，無重大不良記錄，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；（七）承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；（八）承租人的所有者權益與項目投資總額的比例不得超過國家規(guī)定比例；（九）為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（十）國家對擬投資項目有投資主體資格和資質要求的，符合其要求；（十一）項目符合融資租賃操作方式，符合國家相關法律、法規(guī)要求；（十二）本公司要求具備的其他條件。（二）立項申請項目經理對客戶所提交的相關資料初步審核無誤，確認該項目符合公司融資租賃項目操作要求；項目經理填寫《立項審批表》，并附經租賃申請人蓋章確認的《融資租賃項目報價方案》、《委托融資意向書》、《保密協(xié)議》、《職業(yè)道德承諾書》，向立項評審會提交立項申請；經立項通過的項目，項目經理向資金管理部提交《融資需求申請表》，初步落實資金意向。（二）直接租賃除提供本條業(yè)務管理（試行）辦法租賃物實物照片。與租賃有關的項目的情況，包括項目技術可行性、財務可行性和還款來源可靠性、按照國家關于固定資產投資項目資本金制度的有關規(guī)定的項目資本金到位情況。（二）回租除本條業(yè)務管理（試行）辦法（二）生產、經營或投資國家明文禁止的產品、項目；（三）按國家規(guī)定應當報有關部門批準，而未取得相關批準文件的；（四）生產經營或投資項目未取得環(huán)境保護部門許可的；（五）其他嚴重違法經營行為。業(yè)務管理（試行）辦法公正；（四）是否對融資租賃項目可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；（五）進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策意見；（六）對項目還款來源分析；（七）保證人分析：對其信譽、經營獲利能力進行審核；保證人提供的以我司為受益人的保證措施。（八）抵（質）押物的分析：抵（質）押物的驗證。抵（質）押物的估值是否合適；抵（質）押率是否符合我司要求；抵（質）押權利登記的可行性。業(yè)務管理（試行）辦法簽制度。必要時，合同應經過公證。售后回租項目的租賃物應按規(guī)定辦理所有權轉讓手續(xù)或轉讓登記。必要時實行公告制度，并送達相關產權管理部門。售后回租業(yè)務的租賃物所有權轉讓買賣合同：本公司與承租人簽訂。擔保合同保證擔保、抵押擔保、質押擔保由本公司與保證擔保人或抵押質押物所有權人簽訂。涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書是否真實、準確無誤；合同內容的填寫要準確、清晰、不得涂改。業(yè)務管理（試行）辦法公司租賃款的支付由業(yè)務管理部和財務部共同管理，形成支付管理制衡機制。公司財務部負責審核各項租賃款支付前提條件的落實情況，及租賃款支付用途、方式等，報公司領導批準同意后按合同約定方式支付租賃款。主要內容包括：（一）項目臺帳管理，租賃項目實施后，項目經理應及時建立項目臺帳，并將有關信息錄入項目管理臺賬。（二）租金回收，項目經理應根據(jù)融資租賃合同約定及時督促承租人支付租金，于租金支付日10個工作日前向承租人發(fā)送租金支付通知書。(三）跟蹤監(jiān)管，盡早發(fā)現(xiàn)預警信號，及時采取必要的措施，控制不良租賃的產生。通過項目經理每季度檢查一次、風險管理部不定期抽查的方式，了解租賃物的使用情況，并且選取固定參照物或角度拍攝租賃標的照片。收集承租人會計報表、承租人對租賃項目執(zhí)行有影響的相關資業(yè)