【正文】 998中央和地方政策性棉花財(cái)務(wù)掛賬占用貸款；新疆棉花計(jì)息掛賬占用貸款；競(jìng)賣(mài)1998及以前商品棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；競(jìng)賣(mài)出疆棉未彌補(bǔ)虧損占用貸款；棉花及國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備其他未彌補(bǔ)虧損占用貸款等；(七)處理商品陳化糧虧損占用貸款；(八)老商品糧銷(xiāo)售應(yīng)收補(bǔ)貼占用貸款。歸屬此類(lèi)的貸款包括：(一)商品糧棉油陳化(變質(zhì))庫(kù)存占用貸款；(二)糧棉油銷(xiāo)售超期結(jié)算資金占用貸款；(三)逾期180天(含)以?xún)?nèi)的糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)費(fèi)用貸款和簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款；(四)未審核退耕還林糧食補(bǔ)助資金掛賬占用貸款；(五)經(jīng)審計(jì)認(rèn)定的糧油企業(yè)各類(lèi)政策性財(cái)務(wù)掛賬占用貸款。第九條 次級(jí)貸款。借款人目前有償還貸款本息能力，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。歸屬此類(lèi)的貸款包括：(一)各類(lèi)儲(chǔ)備貸款(不包括儲(chǔ)備擠占挪用貸款)；(二)糧棉油正常商品庫(kù)存占用貸款(包括糧食合同收購(gòu)貸款和種用大豆收購(gòu)貸款)；(三)正常期限內(nèi)糧棉油收購(gòu)、調(diào)銷(xiāo)費(fèi)用貸款；(四)正常期限內(nèi)簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款。第七條 正常貸款。依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)；前兩類(lèi)為正常貸款，后三類(lèi)為不良貸款。第四條 本辦法所指的貸款分類(lèi)包括各項(xiàng)各類(lèi)貸款及貼現(xiàn)等。貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)把嚴(yán)格堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)貸款的實(shí)際，堅(jiān)持按照以下原則進(jìn)行分類(lèi)。通過(guò)分類(lèi)應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：(一)揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量；(二)及時(shí)反映貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；(三)為貸款呆賬準(zhǔn)備金的足額提取和合理使用提供依據(jù)。2004年1月14日附：1．中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整和完善現(xiàn)行信貸險(xiǎn)分類(lèi)與監(jiān)控辦法，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號(hào))以及《關(guān)于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行全面實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)制度的意見(jiàn)》(銀監(jiān)發(fā)[2003]24號(hào))的要求，依照中國(guó)人民銀行《關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知》(銀發(fā)[2001]416號(hào))和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下稱(chēng)農(nóng)發(fā)行)貸款基本制度和各項(xiàng)貸款管理辦法，特制定本辦法。(表格略)三、在農(nóng)發(fā)行內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析或進(jìn)行對(duì)外披露時(shí)，要按照《貸款五級(jí)分類(lèi)歸并關(guān)系一覽表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附5)所列出的歸并關(guān)系，由各級(jí)行自行制作《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類(lèi)情況監(jiān)測(cè)表(對(duì)外披露)》(見(jiàn)附4—1和4—2)。二、各級(jí)行要嚴(yán)格按照《貸款五級(jí)分類(lèi)歸并關(guān)系一覽表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附3)所列出的歸并關(guān)系，統(tǒng)計(jì)生成《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款五級(jí)分類(lèi)情況監(jiān)測(cè)表(報(bào)銀監(jiān)會(huì))》(見(jiàn)附2—1和附2—2)，并報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。原《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于做好貸款八級(jí)歸人五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作的緊急通知》(農(nóng)發(fā)行字[2002]120號(hào))，自本《辦法》下發(fā)之日起廢止。2．分類(lèi)中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類(lèi)結(jié)果。說(shuō)明：1．正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑類(lèi)貸款的基本分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是各類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人授予上述a至f項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無(wú)法收回的墊款。，銀行訴諸法律經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人后擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍然無(wú)法收回的貸款。、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。損失類(lèi)參考特征：、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。（12）已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款。資料之三：可疑類(lèi)貸款，專(zhuān)業(yè)銀行舉例尚有：預(yù)計(jì)貸款損失率在30％—90％之間；貸款本金逾期人（含展期后）180以上。，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。、經(jīng)營(yíng)惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款?？梢深?lèi)參考特征：，經(jīng)銀行對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無(wú)力歸還貸款。（含）?；驘o(wú)力還款而需要對(duì)該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。次級(jí)類(lèi)參考特征：，且難以獲得新的資金。資料之一：關(guān)注類(lèi)貸款，其他銀行還列舉如下特征：借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)格下降，或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問(wèn)；銀行未能對(duì)貸款實(shí)施有效的監(jiān)督或檔案丟失。（含展期后）不超過(guò)90天（含）。不與銀行積極合作，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回貸款本息。關(guān)注類(lèi)參考特征：、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對(duì)借款人正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問(wèn)題。（12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的。正常類(lèi)參考特征：，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。1．下列情況劃入正常類(lèi)：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握。第一篇：銀行五級(jí)分類(lèi)正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)具體標(biāo)準(zhǔn)如下：企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在充分分析借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類(lèi)檔次后，嚴(yán)格依據(jù)核心定義確定分類(lèi)結(jié)果。（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。2．有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類(lèi)：（1）借款人的銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過(guò)大）；（4）借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問(wèn)題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見(jiàn)分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級(jí)類(lèi)；（10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)現(xiàn)貸款本息得價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)得費(fèi)用，對(duì)最終收回貸款有充足的把握。（13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人戴維償還能力較強(qiáng)（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問(wèn)題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以?xún)?nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以?xún)?nèi)。（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響?？赡苡绊戀J款歸還。（含）。3．有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類(lèi)：（1）借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類(lèi)；（11）違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天（含）。（含展期后）90天以上至180天（含）。資料之二：次級(jí)貸款，其它銀行還舉例如下特征：借款人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，妨礙債務(wù)的清償，預(yù)計(jì)貸款損失在30％以下，貸款本金逾期91天至180天（含）4．有下列情況之一的一般劃入可疑類(lèi)：（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；（2）借款人實(shí)際已資不抵債；（3）借款人進(jìn)入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實(shí)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息；（6）經(jīng)過(guò)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款意愿；（7）已訴諸法律追收貸款；（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；（9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類(lèi)；（10）本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款91天以上。、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來(lái)源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。（含展期后）180天以上。5．有下列情況之一的一般劃入損失類(lèi)：（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷(xiāo)、宣告破產(chǎn)終止法人資格，農(nóng)村信用社依法對(duì)借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且復(fù)工無(wú)望，或者產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，農(nóng)村信用社依法追償后無(wú)法收回的貸款；（6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無(wú)法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款；（8）開(kāi)立信用證、辦理承兌匯票、開(kāi)具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開(kāi)證申請(qǐng)人和保證人由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，農(nóng)村信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款；（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領(lǐng)而發(fā)生的應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的凈損失；（10）助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；（11）農(nóng)村信用社發(fā)生的除貸款本金和應(yīng)收利息以外的其他逾期3年無(wú)法收回的其他應(yīng)收款。（13）符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（14）借款人無(wú)力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過(guò)85%。，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無(wú)能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他貸款承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。，借款人不能償還到期貸款，銀行對(duì)依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。資料之四：損失類(lèi)貸款，專(zhuān)業(yè)銀行舉例尚有：經(jīng)國(guó)稅部門(mén)未能核銷(xiāo)的貸款；預(yù)計(jì)貸款損失在90％以上。它們只是貸款分類(lèi)的重要參考因素。第二篇：銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)信貸一部中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)》的通知中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：現(xiàn)將《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理辦法(試行)》(以下稱(chēng)《辦法》)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行?，F(xiàn)就有關(guān)問(wèn)題通知如下：一、《辦法》堅(jiān)持以借款企業(yè)自身償還貸款本息的能力和情況作為貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)結(jié)合農(nóng)發(fā)行貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)的實(shí)際情況，在充分利用貸款質(zhì)量八級(jí)分類(lèi)成果的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)?？傂薪y(tǒng)一制作報(bào)送銀監(jiān)會(huì)口徑的監(jiān)測(cè)表模板，2004年1月30日放于Notes統(tǒng)計(jì)分析數(shù)據(jù)庫(kù)中。(略)四、各級(jí)行要繼續(xù)按季度做好商品糧棉油正常庫(kù)存和超期庫(kù)存潛虧分析，將潛虧分析作為農(nóng)發(fā)行貸款五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的補(bǔ)充材料，上報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局，以利于全面動(dòng)態(tài)地反映農(nóng)發(fā)行的貸款質(zhì)量狀況。關(guān)聯(lián)資料：部委規(guī)章共2部第二條 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程及其結(jié)果。第三條 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類(lèi)管理原則。(一)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理與貸款封閉管理相結(jié)合；(二)貸款資金占用形態(tài)與貸款實(shí)物占用形態(tài)相結(jié)合；(三)借款人自身償還貸款本息的能力和情況與貸款風(fēng)險(xiǎn)的歷史成因相結(jié)合。第二章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)第五條 評(píng)估貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類(lèi)方法。第六條 使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi)，實(shí)際是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，主要依據(jù)貸款的實(shí)際使用情況和物資保證程度；同時(shí)，考慮借款人的還款能力、還款記錄(即貸款逾期天數(shù))和還款意愿，以及貸款償還的法律責(zé)任和銀行信貸管理等因素。借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑