【正文】 2．辦理擔(dān)保手續(xù)；3．根據(jù)審批意見簽訂承兌協(xié)議； 4．承兌后的跟蹤檢查； 5．清收匯票墊付款項(xiàng)。二級(jí)分行與所屬行處之間、客戶與經(jīng)辦行之間要建立嚴(yán)格的交接制度，防止空白銀行承兌匯票憑證丟失。對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量較大、管理較好的縣級(jí)支行，經(jīng)一級(jí)分行或直屬分行批準(zhǔn)，二級(jí)分行會(huì)計(jì)結(jié)算部門可向其按本出售空白銀行承兌匯票憑證并予以登記。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提交審查的相關(guān)資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在上級(jí)行核定的承兌總量內(nèi)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得突破。(二)總行對銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行總量控制，并分別核定各一級(jí)(直屬)分行承兌總量。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，可以放寬到20％。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理。同時(shí)采取以下措施：1．將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“159001——銀行承兌匯票墊款”科目，按有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息； 2．就墊付款項(xiàng)向承兌申請人進(jìn)行催收；3．及時(shí)處理抵押物、質(zhì)物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失； 4．經(jīng)催收和追償仍無法收回墊款的，應(yīng)根據(jù)具體情況，及時(shí)采取包括訴訟在內(nèi)的多種手段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處理。(二)在銀行承兌匯票到期前10日，信貸部門應(yīng)通知客戶將票款足額存人其賬戶用以付款。4．會(huì)計(jì)核算中心應(yīng)按承兌行分別設(shè)置臺(tái)賬，交存會(huì)計(jì)核算中心的保證金仍作為承兌行存款指標(biāo)進(jìn)行考核。2．承兌行在向二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心或指定的通匯機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)保證金時(shí)，應(yīng)同時(shí)提供對應(yīng)的審批書、承兌協(xié)議及保證金進(jìn)賬單。(三)實(shí)行保證金集中管理，內(nèi)容包括：1．各行可根據(jù)具體情況確定保證金存放行與承兌行相分離的適當(dāng)方式。(二)保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。五、保證金管理(一)會(huì)計(jì)結(jié)算部門應(yīng)按規(guī)定在“231006——銀行承兌匯票保證金”科目下以匯票為單位逐筆開立子賬戶(不需要交存保證金的除外)?？蛻籼峁┑?質(zhì))押的，應(yīng)及時(shí)登記有關(guān)登記簿和表外科目。2．會(huì)計(jì)結(jié)算部門收到信貸部門書面通知和相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本行開立存款賬戶等進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。對需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)置背書轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)。3．對能夠提供100％保證金或符合總行規(guī)定的全額低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的，可轉(zhuǎn)授權(quán)開戶行直接辦理。2．承兌審批權(quán)集中在二級(jí)分行(含)以上機(jī)構(gòu)。審查內(nèi)容如下：1．承兌申請人的合法資格；2．該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；3．該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；4．承兌申請人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 5．承兌申請人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；6．對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保； 7．其他需要審查的事項(xiàng)。在限額內(nèi)辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔(dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次性收取，也可逐筆收取。(六)經(jīng)一級(jí)(直屬)分行特殊批準(zhǔn)減免保證金和／或免除保證金之外差額部分的擔(dān)保的，必須及時(shí)逐戶逐筆報(bào)總行備案。(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可免收保證金，免于提供擔(dān)保。抵(質(zhì))押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級(jí)必須在A級(jí)(含)以上，且不得有任何不良信用記錄。對未評級(jí)客戶按總行有關(guān)規(guī)定比照相應(yīng)信用等級(jí)收取保證金。具體規(guī)定如下： 1．AA級(jí)(含)以上客戶可免收保證金； 2．AA級(jí)客戶收取10％(含)以上的保證金；3．A+、A級(jí)客戶收取30％(含)以上的保證金； 4．A級(jí)客戶收取50％(含)以上的保證金； 5．BBB級(jí)(含)以下客戶收取100％的保證金。6．銀行要求提供的其他資料。4．商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件。2．營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明。二、承兌申請(一)申請辦理銀行承兌匯票的客戶必須具備的條件是：1．在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的法人及其他組織； 2．具有支付匯票金額的可靠資金來源；3．近兩年在我行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個(gè)月。第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)一、基本概念和規(guī)定(一)銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。保證人必須由票債務(wù)人以外的其他人擔(dān)當(dāng)?！?，但這并不是固定不變的，‰ 進(jìn)行浮動(dòng)。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使時(shí)就必須以背書的形式來進(jìn)行。行使追索權(quán)的追索人獲得清償時(shí)或行使再追索權(quán)的被追索人獲得清償時(shí)，應(yīng)當(dāng)交出票據(jù)和有關(guān)拒絕證明，并出具所收到利息和費(fèi)用的收據(jù)。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權(quán)。特別提示我行貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，按照《票據(jù)法》要對背書人、出票人、保證人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。五、經(jīng)審批同意貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（節(jié)假日順延）。三、貼現(xiàn)申請人向銀行提供以下文件、資料：銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請書；已經(jīng)承兌尚未到期、要式完整的銀行承兌匯票；營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）、貸款證及其他有關(guān)文件；有效的法定代表人證明書和法定代表人授權(quán)證明書（有董事機(jī)構(gòu)的應(yīng)隨報(bào)董事會(huì)決議）；購銷合同和增值稅發(fā)票；近期財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度年終報(bào)表；《中國工商銀行深圳市分行貼現(xiàn)憑證》。申請手續(xù)一、申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)的條件：貼現(xiàn)的銀行承兌匯票各項(xiàng)要素齊全，簽章及背書等符合《票據(jù)法》規(guī)定，經(jīng)查詢屬實(shí)；有真實(shí)商品交易基礎(chǔ)（須按要求提供商品購銷合同和交易發(fā)票）；已經(jīng)銀行承兌尚未到期。第一篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)(工行辦理程序)銀行承兌匯票貼現(xiàn)服務(wù)對象凡在深圳市工商行政管理局注冊的國有、股份制、集體、三資及私營等法人企業(yè)均可申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。功能簡介銀行承兌匯票貼現(xiàn)是持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。二、辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票的承兌銀行限于：異地參加全國聯(lián)行的地市級(jí)以上各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)；同城（指深圳市六區(qū)范圍內(nèi)）各商業(yè)銀行支行級(jí)（含支行）以上分支機(jī)構(gòu)。四、銀行對貼現(xiàn)申請人的有關(guān)情況匯票的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查和審查。貼現(xiàn)金額按貼現(xiàn)票面額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的利率額，計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=票面金額貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)利率（貼現(xiàn)利率按同檔次流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行）貼現(xiàn)金額=票面金額貼現(xiàn)利息收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)除按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息外，不收取其它費(fèi)用。第二篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)范文銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則武漢智通財(cái)務(wù)作者：武漢智通財(cái)務(wù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則武漢智通財(cái)務(wù)銀行承兌匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)。中國銀監(jiān)會(huì)、國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》），對商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)行為做出了明確規(guī)定。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任，但是，被保證人的債務(wù)因銀行承兌匯票記載事項(xiàng)欠缺而無效的除外。(二)辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。(四)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)。(二)申請辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交的資料有：1．銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容。3．上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。5．按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料(包括營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評估報(bào)告等)。三、保證金和擔(dān)保(一)經(jīng)辦行應(yīng)按照客戶信用等級(jí)收取保證金。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，對AA級(jí)客戶可免收保證金，對A+、A、A級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過應(yīng)收額的一半。(二)對AA級(jí)(含)以下、A級(jí)(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保(抵押、質(zhì)押或保證)。(三)對能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可以免收保證金。(五)免收保證金和／或免除擔(dān)保的客戶，要承諾不以其有效資產(chǎn)向他人設(shè)定抵(質(zhì))押和對外提供擔(dān)保，或在辦理抵(質(zhì))押及對外提供保證之前征得承兌銀行的同意。(七)對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。四、審查、審批和承兌(一)審查承兌行信貸部門負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況進(jìn)行審查。(二)審批1．經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)人審批。一級(jí)(直屬)分行的單筆審批權(quán)限按照法人授權(quán)規(guī)定執(zhí)行，二級(jí)分行的審批權(quán)限由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時(shí)確定。(三)承兌1．經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同。同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料及其清單。3．會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記人有關(guān)科目。4．已實(shí)現(xiàn)信貸管理系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接的分行應(yīng)通過系統(tǒng)中的審批流程完成有關(guān)操作。對在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。一是可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；二是可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。3．保證金移存、銀行承兌匯票到期前3日保證金及利息轉(zhuǎn)回承兌行等資金往來，一律通過轄內(nèi)往來的方式進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，不得交由客戶辦理。六、檢查及到、逾期處理(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)：1．是否按申請用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況是否正常；3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無重大變化；6．其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項(xiàng)。(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經(jīng)審核無誤后，應(yīng)無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的10％以內(nèi)。對能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。各一級(jí)(直屬)分行相應(yīng)核定轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的承兌總量。八、日常管