【正文】 Res－財(cái)務(wù)年初CASE Res＋（財(cái)務(wù)年末IBNR Res－財(cái)務(wù)年初IBNR Res)。財(cái)務(wù)（Calender Year或者Fiscal Year，也稱(chēng)日歷）：這個(gè)口徑是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)口徑。保單是業(yè)務(wù)的一個(gè)特例，或者說(shuō)保單是包含在業(yè)務(wù)的一個(gè)子集。已賺保費(fèi)的定義式為：已賺保費(fèi)＝承保保費(fèi)（Written Premium）－期末UPR＋起初UPR（已扣除分保）?！皾M(mǎn)期保費(fèi)與”與“已賺保費(fèi)（Earned Premium）”的區(qū)別。簡(jiǎn)單賠付率只具有與以往業(yè)務(wù)的同期比較的意義，沒(méi)有絕對(duì)數(shù)值上的意義。業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的“賠款”就是這些保單項(xiàng)下的賠款，它一般包括已決賠款和已發(fā)生已報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金（CASE Reserves），但是不含IBNR（業(yè)務(wù)部門(mén)往往是不理解精算IBNR概念的，因此業(yè)務(wù)賠付率也就不涉及看不見(jiàn)的IBNR）有的公司在統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)已非絕對(duì)。具體概念如下：業(yè)務(wù)（Underwriting Year，又稱(chēng)承保）：一般保險(xiǎn)公司總是“業(yè)務(wù)為先”，因此業(yè)務(wù)口徑是業(yè)務(wù)部門(mén)最容易理解的一個(gè)概念。在保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)處理上，常用的數(shù)據(jù)口徑有三種：業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、事故，它們分別對(duì)應(yīng)于一家保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和精算部門(mén)。然而，由于對(duì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑的不同，使得“賠款”“保費(fèi)”衍生出各種口徑的定義。20．核保：指壽險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，決定是否接受保戶(hù)的投保以及以什么條件來(lái)接受投保的過(guò)程。等待期是為了防止投保人明知道將發(fā)生保險(xiǎn)事故，而馬上投保以獲得的行為，也就是所說(shuō)的逆選擇。17．繳費(fèi)期：又稱(chēng)供款期，即在壽險(xiǎn)合同中預(yù)先約定的投保人支付保險(xiǎn)費(fèi)的期間，按繳費(fèi)方式不同可分為一次性繳旨（躉繳），年繳等不同方式。因投保初期投保人交費(fèi)少，保單成本攤銷(xiāo)大，所以前期現(xiàn)金價(jià)值很低。因此，在解約退保時(shí)，退保人需將這部分“負(fù)債”返還給投保人。14．年交：也是一種繳保費(fèi)方式，指每年交一次15．現(xiàn)金價(jià)值：是指保戶(hù)在退保時(shí)可取回的現(xiàn)金。12．主險(xiǎn)與附加險(xiǎn)：主險(xiǎn)指可以單獨(dú)投保的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，附加險(xiǎn)指不能單獨(dú)投保，只能附加于主險(xiǎn)投保的保險(xiǎn)險(xiǎn)種，主險(xiǎn)因失效、解約或滿(mǎn)期等原因效力終止或中止時(shí)，附加險(xiǎn)效力也隨之終止或中止。：指保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的項(xiàng)目。9．保險(xiǎn)單：簡(jiǎn)稱(chēng)保單，指保險(xiǎn)公司給投保人的憑證，證明保險(xiǎn)合同的成立及內(nèi)容。7．保險(xiǎn)金：指保險(xiǎn)事故發(fā)生后被保險(xiǎn)人或受益人從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取的錢(qián)。5．保險(xiǎn)利益：又稱(chēng)可保利益，指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益。：指其身體或生命受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。第一篇：保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)之一保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)之一1．保險(xiǎn)人：指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司。2．投保人：指與保險(xiǎn)公司訂立保險(xiǎn)合同，并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人。：指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。6．保險(xiǎn)費(fèi)：簡(jiǎn)稱(chēng)保費(fèi)，指投保人交付給保險(xiǎn)公司的錢(qián)。：簡(jiǎn)稱(chēng)保額，指保險(xiǎn)公司承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。保單上載有參加保險(xiǎn)的種類(lèi)、時(shí)間、保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)期限等保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容，保險(xiǎn)單是一種具有法律效力的文件。11．除外責(zé)任：指保險(xiǎn)公司不予理賠的項(xiàng)目，如違法行為或故意行為導(dǎo)致的事故。13．躉繳：是一種繳保費(fèi)方式，指所有保費(fèi)一次性繳清。由于長(zhǎng)期壽險(xiǎn)通常采用均衡保險(xiǎn)費(fèi)，投保人交費(fèi)若干期后，將會(huì)形成一定的責(zé)任準(zhǔn)備金，責(zé)任準(zhǔn)備金是對(duì)被保險(xiǎn)人的一種負(fù)債。保單的現(xiàn)金價(jià)值正是以責(zé)任準(zhǔn)備金為基礎(chǔ)計(jì)算的。16．保險(xiǎn)期間：根據(jù)壽險(xiǎn)合同，壽險(xiǎn)公司在約定時(shí)間內(nèi)對(duì)約定的保險(xiǎn)事故負(fù)保險(xiǎn)責(zé)任，該約定的時(shí)間稱(chēng)為保險(xiǎn)期間，也稱(chēng)保障期，各個(gè)不同的險(xiǎn)種有不同的保險(xiǎn)期間，如航空旅客人身意外傷害保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)期間僅為一個(gè)航程，如果是終身壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)期間則指被保險(xiǎn)人的有生之年。18．等待期：又稱(chēng)觀察期，或免責(zé)期，是指壽險(xiǎn)合同在生效的指定時(shí)期內(nèi)，即使發(fā)生保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人也不能獲得保險(xiǎn)賠償，這段時(shí)期稱(chēng)為等待期。19．承保：指壽險(xiǎn)公司接受保戶(hù)的投保并簽發(fā)保險(xiǎn)單的行為。第二篇：保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)——“賠付率”的相關(guān)概念保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)——“賠付率”的相關(guān)概念賠付率最原始的定義公式很簡(jiǎn)單：賠付率＝賠款/保費(fèi)。要想真正理解“賠付率”的定義，首先必須搞清保險(xiǎn)數(shù)據(jù)常見(jiàn)的統(tǒng)計(jì)口徑。精算部門(mén)除了使用“事故”外，有的還使用“報(bào)告”這個(gè)口徑（處理IBNER使用）。在業(yè)務(wù)口徑里，“保費(fèi)”是指在一個(gè)業(yè)務(wù)里保單的保費(fèi)數(shù)額（分為承保保費(fèi)數(shù)和滿(mǎn)期保費(fèi)數(shù)），一個(gè)業(yè)務(wù)里的保單是指保險(xiǎn)起期都在特定一個(gè)期間內(nèi)（比如2009業(yè)務(wù)的保單，是指保險(xiǎn)起期在20090101－20091231內(nèi)的保單）。業(yè)務(wù)的賠付率，根據(jù)分母的不同，又分為簡(jiǎn)單賠付率和滿(mǎn)期賠付率。滿(mǎn)期賠付率是能夠衡量業(yè)務(wù)質(zhì)量的一個(gè)指標(biāo)，雖然它沒(méi)有反映不可見(jiàn)的IBNR的概念，但是它反映了在一定時(shí)期內(nèi)（比如20080101－20081231內(nèi)）承保的所有業(yè)務(wù)的質(zhì)量，它的優(yōu)點(diǎn)是，在這段時(shí)間內(nèi)，由于承保政策和定價(jià)政策的一致性，使得這批業(yè)務(wù)具有可比性，并且也只有通過(guò)這個(gè)指標(biāo)來(lái)回頭審查當(dāng)時(shí)的承保政策和定價(jià)政策的效果，這是其它口徑所達(dá)不到的。簡(jiǎn)單地講，滿(mǎn)期保費(fèi)就是業(yè)務(wù)口徑下對(duì)應(yīng)的已賺保費(fèi)。UPR（Unearned Premium Reserve）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金關(guān)于業(yè)務(wù)，還有一個(gè)容易混淆的術(shù)語(yǔ)詞匯“保單（Policy Year）”，二者并不完全相同。因?yàn)?，?shí)際上，業(yè)務(wù)來(lái)源于國(guó)際再保險(xiǎn)行業(yè)，再保險(xiǎn)合同不完全是1月1日－12月31日這種正好一個(gè)日歷年的合同，一些再保險(xiǎn)合同是4月1日到3月31日的（比如日本，他們的財(cái)務(wù)被法定為4月1日到第二年3月31日），僅當(dāng)再保險(xiǎn)合同的期間恰為****0101－****1231時(shí)，業(yè)務(wù)才與保單相重合。在財(cái)務(wù)口徑下，財(cái)務(wù)的保費(fèi)＝該財(cái)務(wù)的承保保費(fèi)－財(cái)務(wù)年末UPR＋財(cái)務(wù)年初UPR。注意，括號(hào)內(nèi)的IBNR提轉(zhuǎn)差部分，有的公司不采用，有的公司采用。有人稱(chēng)財(cái)務(wù)賠付率為“日歷年賠付率、會(huì)計(jì)年賠付率”或“歷年制賠付率”。財(cái)務(wù)部門(mén)一般專(zhuān)用的是“綜合賠付率”，它一般是在財(cái)務(wù)賠付率的分子中（含IBNR）加上理賠費(fèi)用，并且分子、分母都扣除再保攤回的部分，理賠費(fèi)用含直接理賠費(fèi)用和間接理賠費(fèi)用。實(shí)際上，綜合賠付率一般僅以財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。實(shí)際上，這兩個(gè)賠付率的差異有三部分：IBNR、理賠費(fèi)用、再保因素，特別是再保因素的存在，同時(shí)影響分子和分母，而且影響的幅度一般不同，所以再保前財(cái)務(wù)賠付率（不含IBNR）與綜合賠付率不能直接等同。事故口徑的保費(fèi)與財(cái)務(wù)口徑的保費(fèi)是一致的，但是事故口徑的賠款定義與財(cái)務(wù)的賠款定義不同，因此導(dǎo)致事故口徑的賠付率與財(cái)務(wù)口徑的賠付率自然就不同。注意：在這個(gè)口徑