【正文】 數(shù)未經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)知識(shí)、信貸及風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)操作規(guī)程、金融法律、法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等專業(yè)知識(shí)的系統(tǒng)培訓(xùn)，系統(tǒng)知識(shí)的缺乏,使稽核人員的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性和全局性。其原因是稽核工作人員缺乏創(chuàng)新和學(xué)習(xí)的意識(shí)。固然建立了稽核治理及責(zé)任追究等制度，但仍存在制度不切實(shí)際和流于形式的方面，要按照科學(xué)、適用和有效的原則修改和完善稽核治理制度，從維護(hù)稽核權(quán)威和調(diào)動(dòng)稽核職員積極性等方面做出新的規(guī)定。主要原因是稽核工作效率不高，在稽核方法上存在事后稽核多，事先和事中稽核少，往往是亡羊補(bǔ)牢，造成損失。表現(xiàn)在抓小放大，避重就輕，沒(méi)有把影響信用社發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)和易發(fā)案件環(huán)節(jié)作為重點(diǎn)抓好。一是稽核的執(zhí)行力需要加強(qiáng)，存在對(duì)檢查出的問(wèn)題整改不力，本身力度的缺乏，導(dǎo)致稽核結(jié)論、稽核處罰和稽核整改意見(jiàn)等的不落實(shí)，屢查屢犯，屢教不改。這與各金融機(jī)構(gòu)的 先進(jìn)稽核目標(biāo)相比，已經(jīng)處在相當(dāng)被動(dòng)和落后的狀態(tài)。當(dāng)前，各金融機(jī)構(gòu)稽核目標(biāo)主要是事前稽核、效益稽核和風(fēng)險(xiǎn)稽核。一、農(nóng)村信用社稽核工作存在的主要問(wèn)題農(nóng)村信用社稽核工作雖然在不斷改進(jìn)和提高，但針對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量不佳，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，管理水平不高，執(zhí)行制度不嚴(yán)、案件防控形勢(shì)嚴(yán)峻等一系列問(wèn)題，反映出稽核工作力度不夠，檢查不嚴(yán)，懲治不力。如何改進(jìn)稽核工作適應(yīng)新時(shí)期改革與發(fā)展的需要是一個(gè)重要的課題。第二篇：淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問(wèn)題與對(duì)策淺談農(nóng)村信用社稽核工作中的問(wèn)題與對(duì)策遼寧省鐵嶺市西豐縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社張剛農(nóng)村信用社稽核工作是農(nóng)村信用社對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各項(xiàng)自律、自控機(jī)制進(jìn)行的再監(jiān)督，是農(nóng)村信用社自我監(jiān)督、主動(dòng)防范、查錯(cuò)除弊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，是獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門之外的檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。二是進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)員工行為的排查和處理。國(guó)際先進(jìn)銀行的歷史經(jīng)驗(yàn)表明，“三分放貸，七分管理”。（三）扎實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)和案件防控一是進(jìn)一步強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。要在繼續(xù)加大福祥卡發(fā)行的同時(shí)，大力推進(jìn)銀行卡產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，強(qiáng)化福祥卡營(yíng)銷，努力完成銀行卡收入計(jì)劃。同時(shí)，挖掘業(yè)務(wù)量大、有增收潛力的收費(fèi)項(xiàng)目，適時(shí)增加條件成熟的收費(fèi)項(xiàng)目，以提高中間業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造水平。(二)努力增加有效收入一是加大中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理。要堅(jiān)持做客戶、做服務(wù)、做綜合營(yíng)銷的經(jīng)營(yíng)理念，樹(shù)立產(chǎn)品組合、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的綜合營(yíng)銷意識(shí)，加快業(yè)務(wù)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。要積極開(kāi)展與大中型企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)合作，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展。農(nóng)村信用社存款業(yè)務(wù)雖然保持了迅速發(fā)展的良好勢(shì)頭，但扔要保持清醒的頭腦，繼續(xù)加強(qiáng)存款業(yè)務(wù)營(yíng)銷。五是要繼續(xù)推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，完善客戶經(jīng)理激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步加大客戶經(jīng)理貢獻(xiàn)率的掛鉤力度，拉大客戶經(jīng)理分配差距，激活經(jīng)營(yíng)活力。三是要加快市場(chǎng)營(yíng)銷節(jié)奏，切實(shí)提高后臺(tái)操作效率，努力提高工作效率，搶占發(fā)展先機(jī)。二是要在冷靜分析市場(chǎng)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化貸款業(yè)務(wù)營(yíng)銷，尤其是要加快已準(zhǔn)備好的項(xiàng)目投放。通過(guò)認(rèn)真分析國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在拓展項(xiàng)目、營(yíng)銷項(xiàng)目上早出手，為今后業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上臺(tái)階、縮小與同業(yè)的差距奠定基礎(chǔ)。落后的基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)方式已不適應(yīng)客戶的有效需求，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提升。目前，全市農(nóng)村信用社部分網(wǎng)點(diǎn)標(biāo)識(shí)不統(tǒng)一，人員配備不到位，營(yíng)業(yè)設(shè)施陳舊老化，沒(méi)有做到功能分區(qū)、服務(wù)分層、客戶分流。（二）貸款營(yíng)銷后勁不足在農(nóng)村信用社大發(fā)展的背景下，滿足于業(yè)務(wù)增量創(chuàng)歷史的成績(jī)，存有“小富即安、小進(jìn)即滿”的小農(nóng)意識(shí)；缺乏危機(jī)意識(shí)和憂患意識(shí)，營(yíng)銷工作停滯不前；市場(chǎng)營(yíng)銷方向迷茫，駐足觀望氣氛增濃，方法陳舊，手段落后，力度較弱。全市農(nóng)村信用社的集體存款較年初下降了8000多萬(wàn)元；二是定期存款上升幅度較大。（一）資金組織能力較弱農(nóng)村信用社的資金組織能力雖不斷提高，但與市級(jí)其他金融機(jī)構(gòu)相比，資金組織能力仍相對(duì)較弱。第一篇：農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策（精選）農(nóng)村信用社：?jiǎn)栴}與對(duì)策一、農(nóng)村信用社發(fā)展中的問(wèn)題面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，D市認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，緊緊圍繞服務(wù)“三農(nóng)”，上下凝心聚力，搶抓機(jī)遇，各項(xiàng)工作取得了較好的成績(jī)，存款業(yè)務(wù)超常發(fā)展、貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展、不良貸款壓降成效顯著、中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快、經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)向好等。在肯定成績(jī)的同時(shí)，還要清醒地看到前進(jìn)中還存在著不少問(wèn)題和困難，最突出的有以下三個(gè)方面。一是集體存款呈下降趨勢(shì)。存款結(jié)構(gòu)的倒掛，加大了農(nóng)村信用社運(yùn)行成本。（三）網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)相對(duì)滯后營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是辦理業(yè)務(wù)的主要平臺(tái)和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的前沿陣地。如有的網(wǎng)點(diǎn)辦公設(shè)施破舊不堪、東西擺放雜亂無(wú)章，對(duì)待不同層次客戶的服務(wù)也是千孔一面。二、加快農(nóng)村信用社發(fā)展的對(duì)策探討(一)切實(shí)抓好市場(chǎng)營(yíng)銷一是做好優(yōu)良客戶和項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。一是要切實(shí)樹(shù)立危機(jī)意識(shí)和憂患意識(shí)，積極拼搶市場(chǎng)、做大做優(yōu)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。對(duì)年內(nèi)不具備投放條件的項(xiàng)目，要扎實(shí)做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申報(bào)工作，為明年盡早投放打好基礎(chǔ)；對(duì)今年能夠報(bào)批的，要加快報(bào)批進(jìn)度，力爭(zhēng)早投放早見(jiàn)效。四是要加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，切實(shí)提高從業(yè)人員素質(zhì)。二是拓寬低成本存款增長(zhǎng)渠道。要下大力氣狠抓集體存款，特別是加強(qiáng)對(duì)既穩(wěn)定、成本又低的企事業(yè)單位公存款的營(yíng)銷力度。三是提高客戶服務(wù)綜合回報(bào)。要對(duì)有潛在1需求的客戶逐戶排查摸底，鎖定部分合作基礎(chǔ)扎實(shí)、忠誠(chéng)度較高、附加值較高、信貸關(guān)系牢固的客戶，通過(guò)對(duì)目標(biāo)客戶的資金鏈、采購(gòu)鏈、銷售鏈、投資鏈等相關(guān)環(huán)節(jié)的全面了解，認(rèn)真分析客戶在資本籌集、項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、資金與財(cái)務(wù)管理，有側(cè)重地實(shí)施產(chǎn)品的分類推廣，最大限度地提高客戶服務(wù)的綜合回報(bào)。后階段，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要加大對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目的監(jiān)管和問(wèn)責(zé)力度，切實(shí)堵塞收費(fèi)漏洞，防止“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象發(fā)生。二是努力提高重點(diǎn)產(chǎn)品創(chuàng)效。要加強(qiáng)與政府部門、證券、保險(xiǎn)等大中型企事業(yè)單位、行業(yè)協(xié)會(huì)的合作，帶動(dòng)產(chǎn)品功能創(chuàng)新和服務(wù)疊加，增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入；要積極拓展保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，大力營(yíng)銷宣傳風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定的保險(xiǎn)產(chǎn)品。進(jìn)一步強(qiáng)化貸后管理與監(jiān)測(cè)。各經(jīng)營(yíng)單位要切實(shí)按有關(guān)規(guī)定的要求加強(qiáng)貸后管理，當(dāng)前的重點(diǎn)：一要嚴(yán)格信貸客戶用信的審查、審批與跟蹤管理，要采取各種行之有效的手段，核實(shí)每一筆資金的流向及真實(shí)用途；二要按規(guī)定辦理好抵押物登記手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)抵押物的監(jiān)管，確保抵押擔(dān)保合規(guī)；三要加強(qiáng)對(duì)客戶貸款的清收管理，對(duì)年度內(nèi)的存量貸款戶，客戶經(jīng)理要在年內(nèi)上門催收一次，徹底摸清農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活情況，確保貸款資金不被“蠶食”，確保能按期收回。人力資源部門要按照有關(guān)規(guī)定做好員工異常行為的排查，要突出排查重點(diǎn)，對(duì)經(jīng)商辦企業(yè)、經(jīng)商虧損、買彩票、買股票、買碼、賭博、吸毒、向客戶借支、家庭長(zhǎng)期不和、銀行卡高額透支等重大風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，進(jìn)行重點(diǎn)排查；要講求排查方法，加大跟進(jìn)處理力度，對(duì)排查出有不良傾向和問(wèn)題的人員采取引導(dǎo)教育、調(diào)整崗位、停職學(xué)習(xí)、調(diào)離原單位等組織措施，并切實(shí)加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題人員的后續(xù)監(jiān)控。在農(nóng)村信用社新的發(fā)展形勢(shì)下，稽核工作的職責(zé)更加重要，任務(wù)更加艱巨。因此，要認(rèn)真研究和分析稽核工作中存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的對(duì)策，這對(duì)于提高稽核工作水平，促進(jìn)農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。主要存在以下幾個(gè)問(wèn)題：（一）內(nèi)部稽核目標(biāo)與當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)存在差距。而農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核的主要目標(biāo)還停留在確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)性的層面，對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的效益性等很少涉及，大多停留在“事后稽核”。（二）稽核作用發(fā)揮不充分。二是稽核工作重點(diǎn)不突出，有的稽核部門沒(méi)有牢牢圍繞農(nóng)村信用社的中心任務(wù)開(kāi)展工作，而抓些非主流的業(yè)務(wù)，與各時(shí)期農(nóng)村信用社的主要工作不同步。三是稽核工作效率需要提升，在工作中時(shí)常存在久托未定，久查不清和難以定論的項(xiàng)目。四是稽核制度建設(shè)應(yīng)該加強(qiáng)。五是稽核工作缺乏創(chuàng)新，從理論到實(shí)踐仍然沒(méi)有擺脫傳統(tǒng)觀念，缺少新的稽核理論和方法指導(dǎo)工作。（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏學(xué)習(xí)意識(shí)，工作能力較弱，難以承擔(dān)復(fù)雜艱巨的工作任務(wù)，個(gè)別稽核人員只會(huì)簡(jiǎn)單的查賬，缺乏分析能力和破解困難的方式方法。三是缺乏服務(wù)意識(shí)，稽核工作是為農(nóng)村信用社發(fā)展服務(wù)的，即有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能，在工作中存在認(rèn)真檢查的多，耐心輔導(dǎo)的少，個(gè)別稽核人員缺乏綜合處理問(wèn)題的能力，單純講處罰，沒(méi)有把教育和輔導(dǎo)作為工作的重要組成部分，導(dǎo)致矛盾的加深，不利于問(wèn)題的解決。個(gè)別稽核人員法律意識(shí)淡薄，是非判定能力不強(qiáng)