對帳與付款控制流程規(guī)范-展示頁
2024-10-25 08:36本頁面
【正文】 供，對提供的數(shù)據(jù)進行有效核對工作；以確保財務數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確、一致性，提高信息質量。三、本規(guī)范由財務部制訂并解釋，公司擁有修改的權力。對已收到貨物的預付款及時沖銷。三、付款后財務提供水單給采購/PMC，由采購/PMC通知供應商收款核查。二、采購部、PMC于付款到期日前一個星期，填寫《付款申請單》，附上《供應商收款帳號》及委托書，經(jīng)財務復核及總經(jīng)理（或授權人）審批，OK后由財務部出納在每月的最后兩周的每周三統(tǒng)一安排付款。三、財務部及時反饋公司應付款信息，為公司決策層隨時了解公司資金狀況提供準確的信息。第二條職責一、采購部嚴格站立在公司的立場，在最大化保證公司利益和保證雙方良性合作的前提下，按照財務發(fā)出的《到期付款通知》申請貨款，參考雙方的付款條約申請貨款。五、經(jīng)雙方核對無誤后的賬目，供應商要求再次核對的，按1000元/次扣款后再行核對，由此造成的后果由供應商承擔。三、委托加工的對賬單時間和訂單采購的同步。第三條作業(yè)說明一、采購員將每次下達的《采購訂單》在每周整理一份清單，《采購訂單》原件提交財務并簽收清單，復印件自己保留；二、所有供應商帳單期為每月1日至月末最后一天，供應商在每月的1日~5日把上月的《對帳單》發(fā)電子檔給相應采購員對賬，采購經(jīng)理在每月的1日~5日根據(jù)供應商《對賬單》做一份應付帳款匯總表給財務部做應付帳款預算。三、PMC負責將每次的《訂單評審表》和《物料需求申購清單》原件給財務，復印件分發(fā)相關部門使用并保管。第一篇：對帳與付款控制流程規(guī)范對帳與付款控制流程規(guī)范為了加強應付帳款對帳與付款業(yè)務的內(nèi)部控制，規(guī)范對帳與付款行為，防范對帳與付款過程中的差錯和舞弊，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第一章對帳第一條單據(jù)一套完整的“訂單采購”對賬資料包括如下：1）《訂單評審表》銷售提供2）《物料需求申購清單》PMC提供3）《采購訂單》采購提供4）《送貨單》、《退貨單》加工廠提供5）《入庫單》加工廠提供6）《對賬單》供應商提供7）《發(fā)票》供應商提供（暫時不用）“委托加工”對賬資料包括如下：1）《對賬單》加工廠提供2）《成品入庫單》物流倉提供3）《成品出庫單》加工廠提供4）《返修機入庫單》加工廠提供5）《返修機出庫單》加工廠提供6）《發(fā)票》加工廠提供（暫時不用）第二條職責一、采購部嚴格遵守“見單作業(yè)”的宗旨，決不允許超數(shù)量、超單價采購；將每月的對賬單據(jù)及時提交到財務，負責收集對賬的相關原件資料，包括如下：《采購訂單》（復印件）、《送貨單》、《退貨單》、《入庫單》、《對賬單》二、財務部嚴格遵守“單據(jù)完整”的宗旨，決不允許在單據(jù)不完整的任何情況下付款，將每月的賬務及時掛賬，為公司資金運作提供準確參考數(shù)據(jù)，負責核對對賬的全套原件資料，包括如下：《訂單評審表》、《物料需求申購清單》、《采購訂單》、《送貨單》、《退貨單》、《入庫單》、《對賬單》加工廠的對賬，財務要審核全部單據(jù)。負責加工廠的對賬。二、采購員核對供應商《對賬單》、《送（退）貨單》、《入庫單》、《采購訂單》（復印件）四者相互核對一致后在《對賬單》上簽字確認，采購分供應商匯總此份資料在每月的10日前給到財務部，財務在每月15日前復核簽字確認后給采購，由采購回傳供應商，否則再重復直到OK為止，財務在每月的20日前完成上月所有對帳工作。四、各種對賬，如果沒有在規(guī)定的時間內(nèi)完成的，供應商對賬將順延到次月，如果公司內(nèi)部人員作業(yè)延期的則作為工作考核進行考評。第二章付款第一條單據(jù)一、月結的付款同時應附有：1）《到期付款通知》；2）《付款申請書》；3）《收款收據(jù)》；4）《供應商收款帳號委托書》二、預付的付款應附有：1）《付款申請書》；2）《供應商收款帳號委托書》；3）《采購訂單》或《合同》，分多次預付的需復印并注明上次預付時間、額度；三、現(xiàn)付的付款應附有：1）《付款申請書》；2）《供應商收款帳號委托書》；3）《送貨單》；4）《入庫單》，特殊情況可后補。二、PMC按照財務發(fā)出的《到期付款通知》申請貨款，確保與加工廠的良性合作關系。第三條作業(yè)說明一、財務部核對對賬單據(jù)后，及時做賬，并每月發(fā)出的《到期付款通知》給到公司總經(jīng)理和采購部，加工廠的給到PMC。如有特殊情況的，采購部門、PMC應提前通知財務部停止支付。第三章附則一、財務部應對預付款按供應商或采購訂單、合同進行專項管理，定期進行追蹤核查，對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性，進行預付（應收）賬款賬齡分析，提取壞賬準備。二、加工
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