【正文】 辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會(huì)計(jì)制單并交財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)，稅務(wù)會(huì)計(jì)與出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）銀行工作人員：武秉瑞稅局工作人員：王曉曉總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財(cái)務(wù)）財(cái)務(wù)部經(jīng)理：盧霞銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)采購部經(jīng)理：方華五、期末處理：指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務(wù)，從供應(yīng)商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)審核、制單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)后分別由材料會(huì)計(jì)、銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)、出納登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。小組內(nèi)各成員認(rèn)真工作，規(guī)定時(shí)間未完成任務(wù)，集體加班一、各組財(cái)務(wù)主管確定財(cái)務(wù)部各崗位人員并上報(bào)具體分工二、財(cái)務(wù)主管組織財(cái)務(wù)部各崗位會(huì)計(jì)人員熟悉公司財(cái)務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)附：公司財(cái)務(wù)制度匯編（說明）注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問題自己查閱期初資料和財(cái)務(wù)制度匯編，獨(dú)立完成操作三、建賬（使用本人原有賬簿）財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)建立總賬出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）材料和往來會(huì)計(jì)建立原材料、庫存商品明細(xì)賬，固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊明細(xì)賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細(xì)賬銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)建立應(yīng)交稅費(fèi)、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）成本會(huì)計(jì)建立生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用明細(xì)賬和應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬建賬完畢，各崗位工作人員與財(cái)務(wù)主管核對明細(xì)賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。體會(huì)實(shí)踐會(huì)計(jì)工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨(dú)立思考與團(tuán)隊(duì)協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准?jiān)诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護(hù)“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動(dòng)數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機(jī)、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護(hù)數(shù)據(jù)的作用，但只保護(hù)防偽稅控?cái)?shù)據(jù)更改管理員及開票員的步驟：（1）以管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號(hào)，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時(shí)需要準(zhǔn)備的資料：稅務(wù)登記證復(fù)印件法人身份證復(fù)印件一般納稅人資格證復(fù)印件開票人身份證復(fù)印件公章法人印章二、分崗實(shí)操 說明：一、分崗實(shí)訓(xùn)目標(biāo)掌握不同會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。如有不可抗力確實(shí)需要作廢的發(fā)票應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明，相關(guān)后果由責(zé)任方承擔(dān)。初始化：一般不動(dòng)，否則所有數(shù)據(jù)都會(huì)丟失二、發(fā)票讀入及填開發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼商品名稱：商品編碼銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動(dòng)選?。┳ⅲ海?）菜單欄里有價(jià)稅轉(zhuǎn)換標(biāo)志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。（4）計(jì)量單位：商品的單位。（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進(jìn)行。稅控機(jī)使用單位法人代表簽名：使用單位（蓋章）****年**月**日注：本責(zé)任書由稅務(wù)管理部門與企業(yè)簽訂，一式三份，企業(yè)、稅務(wù)管理部門和信息中心各存一份。九、稅控機(jī)使用單位違反（責(zé)任書）的有關(guān)規(guī)定，按《中華人民共和國稅收征收管理法》和省人民政府粵府[1996]26號(hào)通知的有關(guān)規(guī)定予以處理。七、稅控機(jī)的使用單位必須遵守稅控機(jī)管理辦法有關(guān)規(guī)定，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督、檢查。五、稅控機(jī)操作人員必須認(rèn)真掌握稅控機(jī)的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照規(guī)程操作。三、企業(yè)應(yīng)指定負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票管理工作的同志同時(shí)負(fù)責(zé)稅控機(jī)的管理并報(bào)國稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意備案。一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行省人民政府頒布的《廣東省推廣使用增值稅專用發(fā)票防偽稅控機(jī)試行辦法》以及國家有關(guān)增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定，提高加強(qiáng)對稅控機(jī)管理重要性的認(rèn)識(shí)，并對本企業(yè)正確使用和管理稅控機(jī)負(fù)責(zé)。第一篇：防偽稅控系統(tǒng)使用責(zé)任書（國表065）FE004防偽稅控系統(tǒng)使用責(zé)任書為加強(qiáng)對防偽稅控機(jī)(包括金稅卡、IC卡、以下簡稱稅控機(jī))的管理，明確企業(yè)使用稅控機(jī)的責(zé)任范圍，根據(jù)省人民政府粵府[1996]26號(hào)通知第十條規(guī)定，特制訂本責(zé)任書。凡是使用稅控機(jī)的企業(yè)，其法人代表必須與國稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂本責(zé)任書。二、稅控機(jī)實(shí)行專戶使用，保證不發(fā)生轉(zhuǎn)讓、租借、改裝或攜帶到企業(yè)稅務(wù)登記地以外的地區(qū)使用，不發(fā)生私自拆裝稅控機(jī)的行為。四、稅控機(jī)操作員必須經(jīng)國稅部門培訓(xùn)并取得上崗證才能操作使用稅控機(jī)，不允許其他人員操作使用稅控機(jī)。六、稅控機(jī)操作使用過程中出現(xiàn)故障時(shí)，通知國稅部門指定的單位進(jìn)行維修，不得自行拆除部件或維修，也不得委托國稅部門指定單位以外的單位或個(gè)人維修稅控機(jī)。八、稅控機(jī)的使用單位有責(zé)任做好稅控機(jī)的防火、防潮、防盜工作，采取有力措施保管好稅控機(jī)。十、本（責(zé)任書）一式三份，其中，稅控機(jī)使用單位一份，國稅稅務(wù)機(jī)關(guān)二份，自雙方簽定之日生效。國稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）****年**月**日第二篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作一、系統(tǒng)初始設(shè)置客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號(hào)、地址、電話、銀行賬號(hào)）注：（1）地址、電話號(hào)碼，開戶銀行、帳號(hào)即專紅色項(xiàng)目需另在編輯器中錄入（地址、電話號(hào)碼為一項(xiàng)，開戶銀行、帳號(hào)為一項(xiàng)）。（3）所有退出不要按右上角的“”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。注：（1）名稱指商品大類。（3）稅率：當(dāng)商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動(dòng)生成。（5）規(guī)格型號(hào)參數(shù)設(shè)置（稅務(wù)信息）：錄入本單位的基本信息。（3）若開票時(shí)需另附商品清單的，在進(jìn)入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票作廢發(fā)票步驟：（1）以“管理員”的身份進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號(hào)碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認(rèn)注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。開具負(fù)數(shù)發(fā)票的步驟：（1）用一張新的發(fā)票進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負(fù)數(shù)”（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號(hào)碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號(hào)碼予以確認(rèn)注：開具負(fù)數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請、審批，找專管員和李娜申請發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細(xì)三、抄、報(bào)稅處理每個(gè)征期（即每月1－10號(hào)）必須抄報(bào)稅抄稅步驟：（1）單擊“報(bào)稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負(fù)數(shù)發(fā)票，需打印“負(fù)數(shù)發(fā)票清單”狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息注：（1）報(bào)稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報(bào)稅資料顯示“無”表明沒抄過稅（2）成功報(bào)完稅后，必須要求稅務(wù)局情況IC卡月度統(tǒng)計(jì)：統(tǒng)計(jì)本月開票的金額和稅額注：打印發(fā)票前應(yīng)調(diào)好打印設(shè)置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。檢閱同學(xué)們會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作的基本技能與技巧 以及勝任會(huì)計(jì)工作的總體能力二、分崗實(shí)操的要求保證出勤和各小組實(shí)訓(xùn)業(yè)務(wù)的順利開展小組內(nèi)各會(huì)計(jì)崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、規(guī)范，避免機(jī)械、被動(dòng)和簡單完成操作組長（財(cái)務(wù)主管）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、控制本小組各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展和對本小組成員的考核，及時(shí)上報(bào)考核結(jié)果小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會(huì)計(jì)崗位輪換，并注意工作銜接。四、日常業(yè)務(wù)處理按實(shí)際會(huì)計(jì)工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：由業(yè)務(wù)部門推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財(cái)務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如采購業(yè)務(wù)、銷售）由業(yè)務(wù)部門推動(dòng)，不需要財(cái)務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）由財(cái)務(wù)部門自主推動(dòng)并完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)（一）采購業(yè)務(wù)物資部根據(jù)原材料采購計(jì)劃提出采購申請，并填制付款申