【正文】 理制度（一）支票的領(lǐng)取及管理支票領(lǐng)?。海?）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二 現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。____________________________________________________________________________________________財(cái)務(wù)部制度（七）用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。（五）往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。（二）財(cái)務(wù)專用章、會(huì)館法人章及支票必須分開保管，會(huì)館法人章和支票由出納負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)責(zé)保管。一 資金審批制度（一）所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。出現(xiàn)問題要查明原因，及時(shí)糾正。每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備。對(duì)會(huì)館的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報(bào)銷條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。第二篇：財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)制度一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)的有關(guān)政策，遵照?qǐng)?zhí)行上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件精神。八、對(duì)于各種票據(jù)報(bào)銷必須按規(guī)定執(zhí)行，先由經(jīng)手人簽字，然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。使用發(fā)票（收據(jù)）會(huì)全份按順號(hào)填寫，不涂改、挖補(bǔ)、缺頁漏項(xiàng)、撕毀、拆本、轉(zhuǎn)借、代開、倒賣或帶往外地使用。如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票（收據(jù)）時(shí)，會(huì)及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故，會(huì)及時(shí)查明原因。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員，會(huì)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)告。在保管方面，財(cái)務(wù)部應(yīng)采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬，確保發(fā)票安全。六、和倉管人員協(xié)同制定嚴(yán)格的商品入庫、出庫的單據(jù)。當(dāng)天的收入是現(xiàn)金者，每天下午下班前存入銀行，保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣，會(huì)計(jì)記帳采用收入計(jì)算法，會(huì)計(jì)人員要正確核算收入、成本、費(fèi)用，要正確核算銷售額。二、明確分工、責(zé)任到人，會(huì)計(jì)、出納分設(shè)清楚，辦公室監(jiān)督財(cái)務(wù)的收支情況。根據(jù)本公司的具體情況，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：一、會(huì)計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》，并嚴(yán)格遵守其中的一些規(guī)定。第一篇：財(cái)務(wù)制度范文財(cái)務(wù)制度企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，是通過財(cái)務(wù)部門來反映的。建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于財(cái)務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用。會(huì)計(jì)人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德，做到敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、實(shí)事求事。三、按產(chǎn)品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、庫存商品明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、三欄式明細(xì)賬。四、要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，必須向出納人員打借條，并由公司主抓財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后方可借出。五、財(cái)務(wù)人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險(xiǎn)柜的防護(hù)功能。七、票據(jù)管理制度：存放發(fā)票專柜保管，按發(fā)票種類、號(hào)碼大小有序存放。發(fā)票（收據(jù)）管理會(huì)指定專人負(fù)責(zé)，而且會(huì)保持人員的相對(duì)穩(wěn)定，領(lǐng)購(gòu)發(fā)票不會(huì)讓其他人代領(lǐng)。堅(jiān)持逐月發(fā)票盤存制。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不會(huì)擅自調(diào)帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。妥善保管《發(fā)票（收據(jù)）領(lǐng)購(gòu)簿》及其他票管資料，不會(huì)損壞和丟失。因填錯(cuò)，逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷毀，以備核查。九、做到大小帳都要入賬，包括手工帳和電腦賬。二、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格要求自己，不準(zhǔn)私自開支，大項(xiàng)開支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項(xiàng)開支經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長(zhǎng)簽字后方可入帳。六、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)實(shí)行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價(jià)賠償。鳴皋中心小學(xué)2011年2月財(cái)務(wù)制度鳴皋中心小學(xué) 2011年2月第三篇：財(cái)務(wù)制度____________________________________________________________________________________________財(cái)務(wù)部制度主題： 制度編號(hào)： 頁數(shù)： 分發(fā) 財(cái)務(wù)制度 FD0001 共5頁部門負(fù)責(zé)人執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準(zhǔn)人： 2014年12月29日 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理前言會(huì)館在經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到會(huì)館財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。會(huì)館只有主管財(cái)務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán)．為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元?，F(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。對(duì)造成損失的責(zé)任人，依會(huì)館有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在會(huì)館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見。（三）財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及會(huì)館法人章的支票預(yù)留在會(huì)館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如收款人因特殊情況需要會(huì)館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（六）非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如遇特殊情況須經(jīng)會(huì)館主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時(shí)提取補(bǔ)齊差額。（2）簽發(fā)支票的金額超過2000元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書等）。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部．對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票。（7）支票必須符合以下要求方能收?。孩俨荒芩簹?，破損或涂改。③支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。__