財務工作流程制度-展示頁
2024-10-21 13:35本頁面
【正文】 素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，原則上不予報銷，由當事人自行負責。,嚴禁和杜絕白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（二）公司費用報銷規(guī)定，對未進行申請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行分級負責、層層把關。（五）借款及預付款的其他規(guī)定公司所有借款及預付款，原則上必須在前帳結清之后方可再借付，確因業(yè)務需要而來不及結清前帳，必須以書面形式告知財務部，經(jīng)主管會計審核同意后方可再借付。財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。（四）借款及預付款流程、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續(xù)。其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢后應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結清前帳后方可辦理借款。(二)借款管理規(guī)定出差借款：出差人員經(jīng)相關負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。第三條、本制度適用公司全體員工。二、第二篇：財務流程制度公司財務制度及流程 第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。第一篇：財務工作流程制度各項財務工作流程制度一、保證金：投標單位以銀行匯票或者銀行轉(zhuǎn)賬等形式，打到指定公司部門或者銀行賬戶；到帳后通知經(jīng)辦部門，填寫《納愛斯集團預收保證金通知單》，出納開具收據(jù)（發(fā)票聯(lián)給投標單位、財務聯(lián)財務入賬、存根聯(lián)出納存根），財務入賬。：經(jīng)辦部門開標結束，向投標單位告知開標結果，要求對方提供相關單位賬戶信息，和索回出納開具收據(jù)發(fā)票聯(lián)收據(jù)原件（對方入賬，要求對方開具收據(jù)聯(lián)拿回辦理退保證金手續(xù)），并填寫《納愛斯集團請匯單》注明“退還某某保證金”字樣，簽字批復辦理退還手續(xù)。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執(zhí)行。第二章 基本制度及流程 第一條、借款及預付款管理規(guī)定（一）借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司 日常零星物資采購單項業(yè)務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得用現(xiàn)金支付。（三）預付款管理規(guī)定各項工程預付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設備、工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。辦理公司各項預付款時，業(yè)務經(jīng)辦人員必須向財務部提供審批的“專項合同或協(xié)議”后，方可辦理預付款支付手續(xù)，預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財務人員要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批。須 由公司出納員操作，會計人員進行復核，才能付出此筆款項。公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后按五個工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷并結清借款或預付款；凡超過兩個月不結賬者，一律不予報銷，財務部有權從其本人工資中扣除借款或預付款。由各部門負責人負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務部門對報銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進行二級審查，最后由公司總經(jīng)理簽字并進行最后的審核批準。,嚴禁和杜絕弄虛作假行為。報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證,待逐級審核批準后,方可報銷。費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。（三）費用報銷流程公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務會計復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷的程序辦理。報銷當事人將取得經(jīng)過本部門負責人審批簽署后的“費用報銷 單”送交財務會計進行審核，財務會計應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法
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