財務(wù)報銷審核制度-展示頁
2024-10-21 13:31本頁面
【正文】 批，才能付款。：審批項目是否屬實，價格是否合理，相關(guān)人員是否已確認簽字。：確認項目已被批準，部門負責人已審核。是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。：經(jīng)辦人簽字，驗收人驗收并登記物資臺賬按照收、發(fā)、存序時登記，按月或季由財務(wù)資產(chǎn)部稽核（需要質(zhì)檢人員檢驗的，應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)），部門負責人確認，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。株洲百舸投資管理有限公司200904_2 5第二篇：財務(wù)審核審批及報銷制度財務(wù)審核審批及報銷制度第一條 為明確相關(guān)人員的財務(wù)審核審批權(quán)限和職責，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費用，降低成本，同時防止和杜絕弄虛作假，徇私舞弊和不必要的流失浪費，特制訂本制度。業(yè)務(wù)人員不得私自開出收款收據(jù)。六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請款單由經(jīng)辦人員填寫，經(jīng)部門主管、和總 經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。五、員工因公出差、辦事等借款，應(yīng)填寫借據(jù)，由申請人申請簽字，經(jīng)部門主管和總經(jīng)理 審批，會計出納人員依據(jù)審核批準后的借據(jù)付款。費用報銷流程圖：步驟：單據(jù)粘貼初審審批責任人：報銷人部門主管總經(jīng)理說明：l、每張報銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字，還應(yīng)注明費用用途，對的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和 目的地；業(yè)務(wù)人員招待費的報銷(包括餐飲、送禮及其他形式)，在發(fā)生費用前應(yīng)請示總經(jīng)理批 準后方可進行。總經(jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含 一周)以上時，應(yīng)對財務(wù)審批進行書面授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負相應(yīng)審批權(quán)利和職 責。二、每一張發(fā)票或收據(jù)須有“經(jīng)手人”、“部門主管”簽字，并粘貼在原始憑據(jù)粘貼單上，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，財務(wù)部才予以受理：對于購買辦公用品及電腦耗材等實物的發(fā)票，需另有質(zhì)量“驗收人”簽字；已報銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等，出納人員必須即時加蓋“現(xiàn)金 付訖”、“銀行付訖或“已核報”章。第一篇：財務(wù)報銷審核制度財務(wù)報銷審核制度一、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特 殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù))。三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對報銷單據(jù)進行 審批并與授權(quán)人一起承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。四、對于市內(nèi)公干或外地出差的費用報銷，當事人應(yīng)填制“差旅費報銷單”，注明往返時 間、地點、金額，按報銷審批程序報銷。報銷時在發(fā)票后要詳細寫明招待客戶的事由。出差回來或辦完事后應(yīng)及時歸還借款或 辦理報賬手續(xù)，逾期不還財務(wù)部有權(quán)在工資單上扣回。七、收到貨款及其他項目現(xiàn)金或銀行存款，由財務(wù)部統(tǒng)一開出收款收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用 章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款，不得開出收款收據(jù)，收款收據(jù)存根不得丟失，如收款收據(jù)要做廢，應(yīng)一式三聯(lián)同時作廢(客戶聯(lián)由業(yè)務(wù)人員負責追回)。第二條 報銷人員必須依次履行以下基本報銷程序：：經(jīng)辦人簽字，復(fù)核人證明或部門負責人確認，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核，總經(jīng)理審批。第三條 審核審批基本內(nèi)容：：填寫報銷單并核對原始單據(jù)和發(fā)票的內(nèi)容﹑單價﹑金額是否正確，是否與合同相吻合。（或驗收人或證明人）：確認項目是否屬實，單價是否合理，是否有驗收人簽字。：審核費用是否按照報銷標準報銷，采購價格是否合理，是否按合同執(zhí)行，相關(guān)人員是否已確認，核對項目﹑單價﹑金額是否正確，是否有事先申請報告，發(fā)票是否規(guī)范，票據(jù)是否完整，用途是否清晰（或在背面寫清楚）。第四條 資金會計（出納）在付款時，必須對原始單據(jù)的金額再次全面核對，確保付款金額與原始單據(jù)金額相符。第五條 報
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