【正文】 期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。，是銀行內(nèi)部對(duì)記載錯(cuò)誤的賬務(wù)進(jìn)行（取消）和糾正、調(diào)整的行為。，首先必須要有一個(gè)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，即有效的公司治理與（內(nèi)部控制體系）。第二篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)試題(一)遼寧省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)試題（一）一、填空：每空1分，10空，共計(jì)10分。沒有有效的激勵(lì)約束機(jī)制，就無法使企業(yè)的所有參與者努力工作，從而提高產(chǎn)出。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理面臨的一個(gè)共同問題是建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制。而在風(fēng)險(xiǎn)管理中，同樣會(huì)出現(xiàn)類似的問題。風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求是制衡和效率，而公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。董（理）事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和政策；監(jiān)事會(huì)、外部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，并以此推進(jìn)公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善。公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在著密切的內(nèi)在聯(lián)系，具體體現(xiàn)在：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、管理政策、激勵(lì)問責(zé)機(jī)制、監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制等，都是公司治理中必須解決的核心問題。完善的公司治理是提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的制度性保證。七、論述： 20分。（五）點(diǎn)評(píng)信貸管理中特別是抵押貸款的管理，抵押權(quán)證登記的真實(shí)性調(diào)查往往被忽視，發(fā)放抵押貸款，其抵押權(quán)生效的必要條件就是抵押物登記。在辦理抵押登記時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)必須派專人共同與抵押人前往登記部門辦理抵押登記手續(xù)，不得由抵押人獨(dú)自辦理，抵押登記證書必須由貸款機(jī)構(gòu)人員親自在登記窗口領(lǐng)取。對(duì)借款人身份通過“公安部身份證核查系統(tǒng)”進(jìn)行核查。（四）糾偏路徑在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持雙人實(shí)地調(diào)查或交叉核實(shí)，到相關(guān)部門核實(shí)抵押物權(quán)屬和有效性，客觀真實(shí)地反映抵押物狀態(tài)，確保抵押物產(chǎn)權(quán)明晰、抵押足值。未進(jìn)行后續(xù)的貸后檢查，了解貸款的項(xiàng)目、用途、資金流向、流量，甚至對(duì)利息止付也不過問，直至檢查日才發(fā)現(xiàn)已停息6個(gè)月的此筆可疑信貸交易。未對(duì)貸款調(diào)查報(bào)告及相關(guān)權(quán)屬證件進(jìn)行嚴(yán)格了解和審查，不僅沒有對(duì)上一環(huán)節(jié)是否執(zhí)行雙人陪同借款人現(xiàn)場(chǎng)辦理房產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)利證書進(jìn)行審查，甚至對(duì)有無房產(chǎn)部門出具的核查證明要件都沒有審查。未堅(jiān)持到相關(guān)部門核實(shí)抵押物權(quán)屬和有效性，致使偽造虛假抵押物權(quán)屬證書、登記證書的抵押物通過貸前調(diào)查。經(jīng)公安部門偵查，溫某與舊友胡某勾結(jié)串通，以重金雇用社會(huì)人員并以假名字承租居住房及商鋪方式，蒙蔽信用社貸前調(diào)查人員對(duì)其住房真實(shí)性的調(diào)查，然后偽造辦理貸款的身份證、戶口簿、結(jié)婚證、租住房及商鋪的房屋房權(quán)證、評(píng)估報(bào)告、他項(xiàng)權(quán)證等一系列貸款必備資料，先后騙取5筆、84萬元貸款。經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)貸款人的抵押房產(chǎn)與實(shí)際產(chǎn)權(quán)人不一致，且提供的房產(chǎn)證、他項(xiàng)權(quán)證和評(píng)估報(bào)告均系偽造。？ 答：(1)審批人員(2)審批程序(3)審批權(quán)限(4)審批意見六、案例： 20分。？答：中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究方式包括紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處理和其他處罰三種：紀(jì)律處分包括警告、記過、記大過、降級(jí)（職）、撤職、留用察看、開除；經(jīng)濟(jì)處理包括扣減績(jī)效收入、賠償經(jīng)濟(jì)損失等；其他處罰包括批評(píng)教育、組織處理和變更勞動(dòng)關(guān)系。（二）合規(guī)文化建設(shè)是確保銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求。A干部交流B崗位輪換C強(qiáng)制休假D親屬回避五、簡(jiǎn)答：每題5分，4題，共計(jì)20分。A審貸分離B分級(jí)管理C集中簽發(fā)D責(zé)權(quán)分明E穩(wěn)健經(jīng)營(yíng) （ABCD）等表內(nèi)外業(yè)務(wù)要全部納入授信范圍，實(shí)行綜合授信管理。A先評(píng)級(jí)B后授信C再用信D先審核，為保證賬簿記錄（BCD），對(duì)賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作。A客戶賬錯(cuò)賬調(diào)整B外部賬錯(cuò)賬調(diào)整C會(huì)計(jì)主管賬錯(cuò)賬調(diào)整D內(nèi)部賬錯(cuò)賬調(diào)整，虛假授信、（A）、（B）、（C）、收貸不入賬、賬外經(jīng)營(yíng)是貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要案件風(fēng)險(xiǎn)。：（ABCDE）A客觀性B隱蔽性C擴(kuò)散性D加速性E可控性（ABCDE）A基本存款賬戶B一般存款賬戶C專用存款賬戶D臨時(shí)存款賬戶：儲(chǔ)蓄存單、存折、(B)、現(xiàn)金銀行本票、（C）、匯票、個(gè)人存款賬戶密碼，（D）等。A經(jīng)辦人員B會(huì)計(jì)主管C客戶D代理人、（A）兩大類。A融資類保函B借款保函C付款保函D非融資類保函 8.（A）是指依據(jù)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。A經(jīng)營(yíng)許可證B營(yíng)業(yè)執(zhí)照C戶口本D身份證，單獨(dú)設(shè)立（D），形成有效崗位制約。A有效B高效C客觀D及時(shí) 4.（D）是銀行的基本業(yè)務(wù)。A法律風(fēng)險(xiǎn)B市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 2.（B）是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。（）三、單選：每題1分，10題，共計(jì)10分。（√），必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核，確保真實(shí)合規(guī)后方可授權(quán)辦理。（），必須規(guī)范管理，嚴(yán)格授權(quán)，并查明差錯(cuò)原因。（√）、密碼掛失和印鑒掛失。（）、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。、有價(jià)證劵、（重要空白憑證）、貴重物品等安全運(yùn)送到指定地點(diǎn)。（固定面額）的特定憑證。（信用額度），持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡?！稉?dān)保法》規(guī)定的抵押方式，以（借款人）或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。：內(nèi)部控制環(huán)境、（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估）、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。第一篇：案件風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)試題(二)遼寧省農(nóng)村信用社案件風(fēng)險(xiǎn)防控測(cè)試題（二）一、填空：每空1分，10空，共計(jì)10分。、具體性、（多樣性）、不對(duì)稱性、分散性。：開戶、（續(xù)存）、支取、銷戶等環(huán)節(jié)。5．（承兌）是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。、業(yè)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)專用章、貸款合同專用章、（銀行預(yù)留印鑒）等。、（庫款押運(yùn)）、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的安全以及槍支彈藥管理等內(nèi)容。二、判斷：每題1分，10題，共計(jì)10分。（）、貸款審批、貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理。（）、風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)的基本構(gòu)成要素。（√），堅(jiān)持單人實(shí)地調(diào)查，屬關(guān)系人的應(yīng)予以回避。（√）。（√）：活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄。、信用風(fēng)險(xiǎn)、（B）。A銀行B金融C公司D企業(yè)、審慎、（A）、獨(dú)立的原則。A貸款業(yè)務(wù)B貼現(xiàn)業(yè)務(wù)C保函業(yè)務(wù)D存款業(yè)務(wù)（B）以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。A貸款審批崗B貸前調(diào)查崗C貸后管理崗D貸款審查崗 （A）和（D）。A信用貸款B抵押貸款C保證貸款D質(zhì)押貸款，須由（C）提出變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)證明文件和本人有效身份證件。A事故B火災(zāi)C財(cái)產(chǎn)安全D水災(zāi)四、多選：每題1分，10題，共計(jì)10分。A賬戶B銀行卡C支票D單位預(yù)留印鑒 （A）、（D）。A冒名貸款B貸款詐騙C違法發(fā)放貸款D正常貸款，按照“（ABC）”的要求，在貸款授信總額中合理確定客戶簽發(fā)承兌匯票額度。A準(zhǔn)確B真實(shí)C正確D可靠“（ABCDE）”的管理原則。A貸款B承兌C貼現(xiàn)D信用證，嚴(yán)格落實(shí)員工（ABCD）等“四項(xiàng)制度”。？ 答：（一）合規(guī)文化建設(shè)是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要保障。(三)合規(guī)文化建設(shè)有利于提高制度執(zhí)行力。？答：業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，代收代付協(xié)議審簽，業(yè)務(wù)受理審核，數(shù)據(jù)錄入及賬務(wù)處理，資金對(duì)賬，手續(xù)費(fèi)結(jié)算。（一）案件基本情況2007年6月30日，JZ區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社B信用社在開展貸款清查過程中，發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理溫某所發(fā)放的一