【正文】 。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人要及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。在合同管理過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，7 人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度要及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。如發(fā)現(xiàn)異常，要及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并公告。第三十五條 公司若對(duì)外擔(dān)保要盡可能地要求對(duì)方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。必要時(shí)，公司可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)施對(duì)外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。第三十三條 公司要調(diào)查被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和信譽(yù)情況。第三節(jié) 對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制第三十一條 公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事可隨時(shí)查閱公司與關(guān)聯(lián)方 6 人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度之間的資金往來(lái)情況，了解公司是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司資金、資產(chǎn)及其他資源的情況，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第二十八條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利、義務(wù)及法律責(zé)任。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及見(jiàn)證律師要在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第二十六條 公司在召開(kāi)董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，按照公司章程、《董事會(huì)議事規(guī)則》的規(guī)定，關(guān)聯(lián)董事須回避表決。第二十五條 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時(shí)間通過(guò)公司將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。公司及其下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人要仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方名單，審慎判斷是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。第二十三條 按照公司章程、《公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的規(guī)定，公司明確劃分股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。第二十一條 公司比照對(duì)控股子公司監(jiān)督管理的制度，對(duì)具有重大影響的參股公司進(jìn)行監(jiān)督管理。第十九條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司的，其控股子公司應(yīng)按本制度要求，逐層建立對(duì)各下屬子公司的管理控制制度。第十八條 公司對(duì)全資、控股子公司的管理控制包括下列控制活動(dòng)：人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度（一）建立對(duì)全資、控股子公司的控制制度，明確向全資、控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二）根據(jù)公司的統(tǒng)一規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策與指導(dǎo)原則，督導(dǎo)各全資、控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）制定監(jiān)督管理分、子公司重大財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)，包括發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算、重大投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、從事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同等的政策及程序。第十六條 公司完善相關(guān)部門(mén)之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制，并由公司內(nèi)部監(jiān)查部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。第十四條 公司建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。公司采取培訓(xùn)、宣傳、監(jiān)督、稽核等措施，要求公司全體員工認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制制度。（五）在證券交易所指定網(wǎng)站或公司網(wǎng)站上進(jìn)行公開(kāi)信息披露活動(dòng)的控制。（三）程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處理的控制。除明確劃分信息系統(tǒng)處理部門(mén)與使用部門(mén)權(quán)責(zé)外，還應(yīng)包括下列控制活動(dòng)：人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度（一）信息處理部門(mén)的功能及職責(zé)劃分。第十條 公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家財(cái)政主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范。（十）人事管理循環(huán)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、離崗、辭退、退休、計(jì)時(shí)、決定和計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等的政策及程序。（八）投資循環(huán)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資的決策、執(zhí)行、保管與處置等的政策及程序。（六）關(guān)聯(lián)交易循環(huán)：包括關(guān)聯(lián)方的界定和確認(rèn)，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄的政策及程序。（四）固定資產(chǎn)循環(huán)：包括固定資產(chǎn)的預(yù)算、取得、記錄、折舊、維護(hù)保養(yǎng)、盤(pán)點(diǎn)、處置的政策及程序。（二）采購(gòu)及付款循環(huán)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、進(jìn)貨或采購(gòu)原材料和勞務(wù)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書(shū)或處理退貨、記錄供應(yīng)商賬款、核準(zhǔn)付款、執(zhí)行與記錄現(xiàn)金付款等的政策及程序。第七條 公司人力資源部門(mén)明確界定各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和逐級(jí)問(wèn)責(zé)制度，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能；公司不斷完善設(shè)立控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被認(rèn)真執(zhí)行。監(jiān)督可分持續(xù)性監(jiān)督及個(gè)別評(píng)估，前者為經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督，后者為內(nèi)部稽核人員、監(jiān)事會(huì)或董事會(huì)等其他人員單獨(dú)進(jìn)行的評(píng)估。相關(guān)信息應(yīng)能按照規(guī)定的格式和時(shí)效性要求進(jìn)行辨認(rèn)、獲取和傳遞，并在公司內(nèi)部有效傳遞。（六）控制活動(dòng)：指為確保有效作出風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)而制定的制度和程序，包括核準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)整、復(fù)核、定期盤(pán)點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、資產(chǎn)保全、績(jī)效比較和附屬公司管理等。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：指管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性和影響，以確定管理風(fēng)險(xiǎn)的方法。（二）目標(biāo)設(shè)定：指管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。公司內(nèi)部控制制度涵蓋以下層面：（一）公司層面；（二）公司下屬部門(mén)或附屬公司（包括控股子公司、分公司和具有重大影響的參股公司）層面；（三）公司各業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)層面。第三條 公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第一篇：內(nèi)部控制制度人人樂(lè)人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度（經(jīng)2007年11月20日公司第一屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議通過(guò)）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”）、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。第二條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一）控制公司風(fēng)險(xiǎn)；（二）提高公司經(jīng)營(yíng)的效果與效率；（三）增強(qiáng)公司信息披露的可靠性；（四）確保公司行為合法合規(guī)，以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。第二章內(nèi)部控制制度的框架與執(zhí)行第四條 公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計(jì)控制等內(nèi)容。第五條 公司內(nèi)部控制制度包括以下基本要素：人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度（一）內(nèi)部環(huán)境：指公司的組織文化及影響員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的綜合因素，包括員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法、管理層風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)偏好、職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)的環(huán)境、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的關(guān)注和指導(dǎo)等。（三）因素辨認(rèn)：指管理層識(shí)別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部因素。（五）風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)：指管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的選擇。（七）信息溝通：指產(chǎn)生規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督等所需信息及向信息需求者適時(shí)提供信息。（八）監(jiān)督：指公司自行檢查內(nèi)部控制制度運(yùn)行情況的過(guò)程。第六條 公司不斷完善其治理結(jié)構(gòu)，確保股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作和科學(xué)決策；公司逐步建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)精神和企業(yè)文化，調(diào)動(dòng)廣大員工的積極性，創(chuàng)造全體員工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。第八條 公司內(nèi)部控制制度涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的以下業(yè)務(wù)循環(huán)：（一）銷貨及收款循環(huán)：包括銷售及預(yù)定、開(kāi)立售后發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬 2 人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度款、執(zhí)行與記錄現(xiàn)金收入等的政策及程序。（三）生產(chǎn)循環(huán)：包括擬定開(kāi)發(fā)計(jì)劃、計(jì)算存貨及開(kāi)發(fā)成本的政策及程序。（五）貨幣資金循環(huán)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納人員和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)和執(zhí)行等的政策和程序。（七）融資循環(huán)：包括借款、保證、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券及其他融資事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等的政策及程序。（九）研發(fā)循環(huán)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等的政策及程序。第九條 公司內(nèi)部控制制度，除包括對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)的控制外，還應(yīng)包括印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、信息披露管理制度、重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度及對(duì)附屬公司的管理制度等各項(xiàng)管理制度。第十一條 公司使用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的，其內(nèi)部控制制度還應(yīng)包括信息系統(tǒng)安全管理制度。（二）系統(tǒng)開(kāi)發(fā)及程序修改的控制。（四）檔案、設(shè)備、信息的安全控制。第十二條 公司全面實(shí)行內(nèi)部控制，并隨時(shí)檢查，以應(yīng)對(duì)公司內(nèi)外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。第十三條 公司重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動(dòng)的控制，并建立相應(yīng)控制政策和程序。第十五條 公司制定公司內(nèi)部信息和外部信息的管理政策，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及時(shí)了解公司及其控股子公司的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。第三章主要的控制活動(dòng)第一節(jié) 對(duì)全資、控股子公司的管理控制第十七條 按照公司有關(guān)規(guī)定，公司執(zhí)行對(duì)全資、控股子公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立內(nèi)部控制制度。（四）公司下屬各分、子公司應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)制度的要求，及時(shí)向總部分管負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議；（五）各分、子公司應(yīng)及時(shí)地向公司報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；（五）公司財(cái)務(wù)應(yīng)定期取得并分析各分、子公司的月度報(bào)告，包括營(yíng)運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報(bào)表等；（六）公司人力資源部應(yīng)結(jié)合公司實(shí)際情況，建立和完善對(duì)各分、子公司的績(jī)效考核制度。第二十條 公司根據(jù)控股子公司章程的規(guī)定，對(duì)控股子公司的稽核工作進(jìn)行監(jiān)督管理。第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第二十二條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公 5 人人樂(lè)連鎖商業(yè)集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度開(kāi)、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第二十四條 公司參照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。如果構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，要在各自權(quán)限內(nèi)履行審批、報(bào)告義務(wù)。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具專門(mén)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事回避表決。第二十七條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)要做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，