【正文】 務(wù)部門和法律事務(wù)部門等。應(yīng)收賬款是企業(yè)的主要流動資產(chǎn)之一，其管理狀況直接影響著企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和營運(yùn)能力。第三篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理辦法 第一章總則，加速資金周轉(zhuǎn)，防范壞賬風(fēng)險，根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號—銷售業(yè)務(wù)》及《財務(wù)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。每月10號財務(wù)出具項目應(yīng)收報告書，說明當(dāng)月項目銷售及應(yīng)收情況，報告書遞交銷售部負(fù)責(zé)人及董事長。② 逾期應(yīng)收款的確認(rèn)：自確認(rèn)到期應(yīng)收款當(dāng)月起，后一個月款項仍未收回者。 到期應(yīng)收賬款催收及回款對到期應(yīng)收賬款，財務(wù)部將以書面/電話通知銷售員必須按合同或《額度申請表》約定及時進(jìn)行貨款催收,收到的貨款當(dāng)日必須及時送財務(wù)部登記并入賬,對付款中發(fā)生的各類扣款(包括扣息,質(zhì)量扣款等各類費(fèi)用),當(dāng)日必須及時足額交財務(wù)部入賬,一旦發(fā)現(xiàn),一律作貪污處理，移交行政部。第一、與額度等額的欠條第二、對額度進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)如個有財產(chǎn)，第三方連帶擔(dān)保和在我公司所占的股份 應(yīng)收賬款金額確認(rèn)應(yīng)收賬款金額由財務(wù)部每月底按照當(dāng)月ERP出貨與合同對照來確認(rèn)。此額度申請需代理商辦理《分銷周轉(zhuǎn)協(xié)議》。內(nèi)部銷售人員在同一擔(dān)保時間內(nèi)，擔(dān)?？傤~不能超出一萬元，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署的額度不能超出四萬元，超出此限額需董事長批準(zhǔn)。要求客戶信譽(yù)良好，無不良記錄，此臨時額度由公司銷售部門銷售員直接申請，且承諾為其擔(dān)保，申請通過后財務(wù)部可以直接受理，原則上額度周轉(zhuǎn)期不得超過一周。職責(zé) 財務(wù)部為本規(guī)定的歸口管理部門， 銷售部門負(fù)責(zé)信用額度審批及應(yīng)收賬款最終催收； 行政部負(fù)責(zé)逾期應(yīng)收賬款的法律咨詢 程序 信用額度管理信用額度是基于公司“增加有效銷售，擴(kuò)大市場份額”的營銷理念，促進(jìn)公司銷售順利進(jìn)行，確保公司資金安全使用而提出的，針對公司重要合作伙伴及個人資信基礎(chǔ)上，而制定的一種風(fēng)險和信用管理制度 信用額度的類型本公司根據(jù)自身特點(diǎn)和實(shí)際需要，推出二種信用額度，以滿足不同的需求，分別是臨時周轉(zhuǎn)額度、分銷周轉(zhuǎn)額度。附： 第二篇：應(yīng)收賬款管理辦法目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)收管帳款的管理, 保障公司資金的安全,加速資金回籠，特制定本規(guī)定。第五章應(yīng)收賬款交接制度、離職，必須對經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，必須先辦理包括應(yīng)收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責(zé)任。3．經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，確實(shí)需要做為壞賬處理的。2．業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞賬的可能性時應(yīng)爭取時效速報業(yè)務(wù)主管，及時采取補(bǔ)救措施，但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨。，不作為計算業(yè)務(wù)員提成計算依據(jù)。，通知倉庫管理部門方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。，財務(wù)部在次月5日出應(yīng)收賬款余額表，由業(yè)務(wù)員和客戶核對數(shù)據(jù)，客戶有異議的，及時與財務(wù)部核對賬單。第三章應(yīng)收賬款監(jiān)督管理，對于初次需要賒欠的客戶，實(shí)行審批核準(zhǔn)制，由業(yè)務(wù)員填寫《賒銷請批單》，確定客戶賒銷信用額度，逐級上報簽字審批，由財務(wù)部備案監(jiān)督執(zhí)行。第二章客戶資信管理制度客戶信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終責(zé)任人，客戶信息檔案包括：：即有關(guān)客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話與本公司交往的時間，業(yè)務(wù)種類等。二、應(yīng)收賬款管理目標(biāo)，同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險；并盡可能的縮短應(yīng)收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。第一篇：應(yīng)收賬款管理辦法應(yīng)收賬款管理制度第一章總則一、應(yīng)收賬款管理原則，公平合理。利益共存。，是指發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項催收，財務(wù)部和業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集來的；：主要包括市場區(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策、經(jīng)營特點(diǎn)等；：包括客戶的銷售實(shí)績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；：主要包括客戶的銷售活動現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽(yù)、財務(wù)狀況、信用狀況等。信用額度可以根據(jù)客戶情況調(diào)整，對于未經(jīng)審批備案而擅自發(fā)貨賒欠的客戶，造成損失由業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。，由業(yè)務(wù)員及時提示客戶匯回貨款，財務(wù)確認(rèn)收到貨款后，方可安排下次發(fā)貨；未超過信用額度的，應(yīng)當(dāng)在次月20日前清收完畢。而又未收回貨款的，財務(wù)部有權(quán)通知倉庫暫停發(fā)貨，待貨款回收后再通知倉庫發(fā)貨。第四章壞賬管理制度，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起1日內(nèi)填寫“問題客戶報告單”，并建議應(yīng)采取的措施，提請公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助收款。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。由業(yè)務(wù)員填寫“壞賬申請書”，有關(guān)客戶的名稱、營業(yè)地址、電話號碼、壞賬金額等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，沖抵應(yīng)收賬款。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任；，若在一個月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職；3.“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對內(nèi)容無誤