【正文】 ，有些單位取得的原始單據(jù)甚至沒有銷售單位蓋章。二、原始憑證審核不嚴，存在假發(fā)票入賬（一）取得的原始憑證不規(guī)范。如有的單位未設固定資產(chǎn)明細賬，不能如實、全面反映單位現(xiàn)有固定資產(chǎn)的價值、數(shù)量及增減變化。但是部分單位也存在一些不合規(guī)及違反財務紀律的現(xiàn)象，主要有以下幾個方面的問題。第三篇：行政事業(yè)單位財務工作中存在的問題行政事業(yè)單位財務工作中存在的問題隨著財政財務制度改革的不斷深入，特別是近年來我*推行的國庫集中支付制度、非稅收入收繳制度、政府采購管理制度、國有資產(chǎn)管理制度及會計委派制度等的實施，有效地規(guī)范了各單位的財務管理行為，促使我區(qū)行政事業(yè)單位財務管理水平有了很大提高。剛才講的十一條，其實就是我們?nèi)粘I(yè)務規(guī)范的細節(jié)問題，如果我們的日常業(yè)務規(guī)范了，財務工作的正規(guī)化、財務工作的陽光操作也就落實到位了。10．?？钍杖?、支出要注明文號。發(fā)票取得的時間距報賬時間不得超過3個月。7．分割發(fā)票要有據(jù)可查，復印要清晰。5．定額發(fā)票編號要連續(xù)，要付供貨商提供加蓋公章的明細表，明細表嚴禁自己填寫。確實需要小額的代開發(fā)票，要手續(xù)齊全，附供貨商提供加蓋公章的明細表。3．大額申請手續(xù)務必齊全后再報賬。杜絕報賬憑證封面數(shù)字和所附原始憑證數(shù)字不一致低級錯誤的出現(xiàn)。王昕主任給大家詳細講解憑證的粘貼，以后杜絕出現(xiàn)參差不齊、厚薄不勻的粘貼憑證。日常工作的規(guī)范問題，我們五個分管會計總結了11條，我逐條說說。第二篇：財務工作中存在的問題工作中存在的問題一、日常工作各個細節(jié)的規(guī)范。建議：根據(jù)福利費管理的相關規(guī)定，慰問對象只限于本校教職工。慰問頻繁。因各省標準不同，住宿費省內(nèi)不得突破150元/人/天（省內(nèi)二類地區(qū)140元），省外標準請與學校財務人員聯(lián)系。培訓人員外出參加培訓時，對差旅費報銷的相關規(guī)定不清楚，外出時不能嚴格執(zhí)行住宿標準。16日以后提供的票據(jù)，順延至次月報銷。建議：做到日清月結，財務行為發(fā)生后應及時開發(fā)票，并根據(jù)財務管理規(guī)定到財務室進行報銷，零星積累的購置，當月必須完成結算，避免出現(xiàn)票據(jù)累積。每月20日報賬前，各種支出票據(jù)集中匯集，導致無法處理。財務行為發(fā)生后，經(jīng)辦人應當及時報銷票據(jù)。建議：由企業(yè)在結算時提供相關資料，經(jīng)學校領導審核后由財務人員根據(jù)實際發(fā)生業(yè)務直接核算，實現(xiàn)不相容職務分離。代收費的結算過程中，由于缺乏與學校財務人員溝通、核算，導致開票金額與實際發(fā)生業(yè)務金額不符。學校開校初集中采購的物品應在開校前完成采購審批。另外，物品的采購沒有做到先批后采，而是先購買后審批，采購審批表的填報和審批時間明顯晚于財務行為發(fā)生的時間，不符合政府采購相關規(guī)定。第一篇：學校財務工作中存在的問題學校財務工作中存在的問題預算執(zhí)行方面年初預算與實際采購脫節(jié)。學校在學期初采購辦公用品、辦公耗材、衛(wèi)生用品等時，由于缺乏銜接，沒有嚴格按照年初計劃填報審批表，導致計劃金額與實際審批金額不符。建議：進一步規(guī)范政府采購行為，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，嚴格執(zhí)行年初預算和政府采購的相關規(guī)定。費用結算程序不夠規(guī)范。辦公耗材等零星購置，經(jīng)辦人員沒有在購置時填寫相關單據(jù)。報銷票據(jù)不及時。學校財務支出目前分為三大模塊：一是國庫股支出公用經(jīng)費，二是教育資金核算中心支出應收應付款，三是甘肅銀行支出基建維修款，這三個模塊的報賬程序和渠道各不相同。同時，由于學校各部門辦理業(yè)務后，不及時開發(fā)票進行結算，待商家來結賬時，積累的金額過大或已達到集中采購的限額，給財務報銷帶來不便。為了使報賬工作有序進行，每月16前應當將需要報銷的票據(jù)經(jīng)領導簽字后提交財務室，便于財務處理。培訓費不符合差旅費報銷標準。建議：外出培訓時與財務人員銜接，嚴格按照教育局文件要求確定行程，住宿時除特殊情況外，必須住2人一間的標準間，不得單獨住宿。另外，一批次有若干人員外出的，住宿時必須誰刷誰的公務卡，并開具相應的發(fā)票，不得由一人統(tǒng)一刷卡。由于本學期福利費仍然是根據(jù)原北苑小學人員進行核撥，同時，年初已用福利費為全體教職工購買了工會互助保障保險，目前福利費已無賬面余額，無法再報銷慰問費用。本學期因無福利費可以支出，暫時停止慰問或進行變通處理。二、年底賬面余額過大。1．原始憑證的粘貼要美觀整齊、附件張數(shù)要正確、報賬憑證封面數(shù)字和所附原始憑證的數(shù)字務必一致。原始憑證及明細表都計入附件張數(shù)。2．單位法人代表、經(jīng)辦人和理財小組簽字要求缺一不可，還有個別單位簽字不全的現(xiàn)象。4．代開發(fā)票要嚴謹，一般不允許代開發(fā)票。大額的代開發(fā)票要附正規(guī)的合同書。6．白板發(fā)票拒絕報銷。8．各項支出按預算進度進行，取得發(fā)票后，在最短的時間內(nèi)報賬或掛賬，賬戶上有錢的報賬，沒錢的掛其他應付款。9．招待費要注明事由、參與人數(shù)、時間。11．看病人的禮品、送已故人員的花圈等不得報銷。我想再有財政部門的支持配合，年底賬面余額過大的問題，能得到很好的解決。通過開展“小金庫”專項治理、行政事業(yè)單位往來款清理和會計信息質(zhì)量等檢查工作，發(fā)現(xiàn)我區(qū)財務管理總體比較規(guī)范，能夠按照相關的法律法規(guī)進行會計核算。一、會計基礎薄弱，核算不規(guī)范（一）會計科目設臵不規(guī)范，部分單位未按相關會計制度要求設臵會計科目進行核算。（二）會計科目使用不正確，如：部分單位將大額的招待費支出計入“辦公費”、“會議費”、“其他支出”等科目核算，將“招待費”、“車輛維修費”、“福利費”等計入往來款科目進行核算；（三）存在賬表、賬賬、賬實不相符的情況