【正文】 個月內(nèi)退回，退回的方式包括現(xiàn)金或銀行存款的退回、轉(zhuǎn)為中標服務費的發(fā)票退回。月度資金計劃的保證金支付都需集團總裁審批后方可支付。未按時間要求而引起保證金支付不及時的，由保證金申請部門承擔全部責任。如客戶無要求，保證金金額較大的、投標有效期較長的，建議以保函的形式辦理，且必須明確保函有效期；客戶對保證金沒有進行項目管理，存在隨意從保證金中扣減標書費、中標服務費等費用的，建議以銀行匯票的形式辦理；保證金申請人要求保證金的支付速度快、到賬時間緊急的可以電匯的方式辦理；支票形式的保證金只能參加同城的投標活動；一般不建議現(xiàn)金支付保證金，如需現(xiàn)金支付的保證金必須在招標文件中有明確標識，并嚴格執(zhí)行上筆保證金不退回下筆現(xiàn)金方式的保證金不予辦理的規(guī)定。二、保證金的支付要求：必須提供正規(guī)的電子或紙質(zhì)的招標文件，能走電子流程審批的公司必需走電子流程審批以提高審批效率。北京創(chuàng)達建設工程有限公司材料部2004 年 12 月 10第二篇：管理辦法保證金財務管理辦法為合理有效管理保證金，及時回籠資金，減少風險，保證賬務的清晰、準確，特制定本管理辦法。，公司將實行處罰，處罰額為浪費材料金額的50～100％。依據(jù)核算表對本工程的材料進行成本評估，實行獎罰。做到防鼠、防雨、防潮、防火、防盜、防變質(zhì)、防損壞。發(fā)出時按照材料的價值計價，退料時按照扣除攤消費用的價值退回，對于不便于使用租賃價格計價的周轉(zhuǎn)材料，如辦公桌、椅子或方木、板材等，在領用時要確認其價格，在退料時依據(jù)使用程度，評估其使用百分率，由此確定其使用價格。使用完畢后退回倉庫的材料設備，依據(jù)租賃費用計價。 公司庫有的周轉(zhuǎn)材料及設備在發(fā)出時依據(jù)庫存盤點單的單價將材料現(xiàn)值轉(zhuǎn)入到工程項目，項目完工后，項目部在辦理退料手續(xù)時，由項目部人員及公司材料人員對材料使用情況進行評估，對于繼續(xù)利用的即沖轉(zhuǎn)原值，只計算使用周期的費用，否則按原值扣除。、設備的使用 在工程開工前，各項目部根據(jù)工程圖紙、施工方案，對本工程項目所需要使用的周轉(zhuǎn)材料、設備、工具進行匯總，在使用前將周轉(zhuǎn)料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計使用時間上交到公司材料部（見表14）。材料款的支付本著“以收定支”的原則，根據(jù)項目部回收工程款的情況，按比例支付材料款、材料運費及租賃費，工程款到位后，材料部結(jié)合供應方的供料金額，可分期分批，編寫付款計劃，經(jīng)項目經(jīng)理確認，報總經(jīng)理批示（見表13）。，把能利用的材料退回公司材料庫，并辦理相應的手續(xù)，不能利用的材料先行集中，不得私自處理，由項目經(jīng)理及公司材料部統(tǒng)一處理。，包括外租的材料，發(fā)生損壞的要及時修理，使用完畢后及時將完好的材料退回基地料庫或租賃公司（見表12）。，材料部及項目管理人員都是材料管理責任者，現(xiàn)場材料員是工程材料的直接管理責任人，應對現(xiàn)場材料的使用進行監(jiān)督，內(nèi)容包括：是否按施工做法合理用料，是否嚴格執(zhí)行配合比，是否認真執(zhí)行領發(fā)料手續(xù)，是否做到先入后出、用完料場地清，是否按規(guī)定進行用料交底和工序交接，是否做到按平面圖堆料，是否按要求保護材料登。材料匯總包括外構(gòu)的材料以及從基地倉庫領用的材料，項目經(jīng)理和材料員分別簽字，項目材料員在每月25日同材料部、供應方一起核對原始小票，作出本月到料情況匯總表上交公司材料部（見表9）c．發(fā)料要登記清楚，有工長、領料人簽字，做到有據(jù)可查，月清月結(jié)。做到防雨、防潮、防火、防盜、防變質(zhì)、防損壞。及時登好各類材料臺帳（見表8）。、質(zhì)量、規(guī)格，核對無誤后擺放在指定位置，做到位置正確、保管處置得當、合乎堆放保管制度‘盡量避免不必要的二次搬運。周轉(zhuǎn)料除本公司自有的外，統(tǒng)一由材料部確定租賃單位，并辦理相應的手續(xù)，小型機具公司原則上不添置，公司現(xiàn)有的，項目可有償使用。采購與租賃材料部對各生產(chǎn)廠家或供貨商的報價進行比較（最少三家），選擇質(zhì)優(yōu)價廉、服務好的廠家或供貨商作為本工程的材料供應方，由材料部與廠家或供貨商簽訂供貨合同，作為本工程的供貨方。開工后每周五想材料部門提供下周供料計劃表，包含材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量，供料時間（見表6）?？傆昧坎坏贸^協(xié)議書的材料總量。材料部依據(jù)確定后的材料量與項目簽定該項目的材料用量協(xié)議書。材料部采購員根據(jù)項目部上報的工程材料統(tǒng)計匯總表分別詢價（最少三家）報材料主管（見表2）。，嚴格作到勤抓、勤管，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。可分次攤消。，在價格上必須達成一致，原則上以質(zhì)優(yōu)價廉優(yōu)先。大批量的周轉(zhuǎn)料，如輔路鋼板、工字鋼、架子管、市政模板等材料，公司庫房無力供應時，由公司材料部統(tǒng)一租賃公司辦理租賃手續(xù)。，主材由公司材料部備案管理，項目部可自行采購。隨著公司的日益壯大，工程項目的日益增多，為了更好的服務于各項目，便于統(tǒng)一管理，進行有效的成本核算，增收節(jié)支，創(chuàng)造更好的效益，根據(jù)公司及現(xiàn)場實際情況，特制定本辦法。第一篇：材料管理辦法歡迎進入工程材料管理版材料管理辦法工程項目中材料構(gòu)成工程兵實體的主要部分，材料費在流動資金及工程成本中所占的比重最大，故加強材料管理是提高施工企業(yè)經(jīng)濟效益的最主要途徑。施工項目材料管理的目的是貫徹節(jié)約原則，節(jié)約材料費用，降低工程成本。一：基本原則，主材全部由材料統(tǒng)一采購。，歸公司材料部統(tǒng)一管理，各項目有償使用，根據(jù)現(xiàn)行市場價，適當優(yōu)惠，具體價格見附表。，可由項目部采購，公司材料部協(xié)助管理。，對于不利于走租賃的材料，如辦公桌、椅等。，各項目工程完工后，所剩材料原則上都屬于公司所有，可根據(jù)材料的實際情況作價，以沖低工程成本。二：具體實施辦法簽定材料供應協(xié)議工程中標后，項目材料員依據(jù)中標清單及施工圖紙?zhí)岢霾牧嫌媱?，?jīng)項目經(jīng)理或主任工程師核實上報材料部（見表一）。材料部結(jié)合該工程圖紙進行復核與公司經(jīng)營部核對預算價，三方確定該工程的材料用量。（見表3）編寫材料計劃每個工程開工前，項目部必須出具一份詳細的本工程材料用量計劃表，并寫清材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、供料時間，作為材料部供應材料的備料依據(jù)（見表4）。每月25日上報下月材料計劃表，包含材料名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、供料時間（見表5）。遇有洽商變更，由項目材料員依據(jù)變更圖紙?zhí)岢霾牧嫌媱潱ㄒ姳?），經(jīng)項目經(jīng)理或主任工程師核實提前三天通知材料部門，臨時遇有特殊情況可提前一天通知材料部，以便材料部門及時調(diào)整。供貨期間如有材料質(zhì)量不合格或服務質(zhì)量跟不上，可碎石更換，甲供材料直接有材料部與生產(chǎn)廠家簽定供貨合同?，F(xiàn)場的材料管理各項目必須出臺自己的現(xiàn)場材料管理制度，必須有專職的材料員對到場的各種材料進行科學的管理，帳務明確、管理有序、不丟失、不浪費。對不符合計劃要求或質(zhì)量不合格的材料應拒絕驗收。實施現(xiàn)場材料的放置要按照公司文明施工中平面布置圖實施。，各項目部應對每月進料及使用情況進行匯總，截止日期為每月25日。現(xiàn)場材料定期盤點，、帳實相符（見表10），項目材料員詳細登記本月各分部分項工程使用的材料量，跟本月施工完成的各分部分項工程計劃用料進行比較，核出各分部分項的材料消耗情況（主材）上報項目經(jīng)理及材料部（見表11），以便及時作出相應整改措施。檢查是監(jiān)督的手段，檢查要做到情況有記錄，、原因有分析、責任有明確、處理有結(jié)果。對于使用不當造成損壞的要及時找出原因，作出處理方法上報工程管理部。材料款的支付項目經(jīng)理部是工程款回收的第一主體，應積極回收工程款，以便及時支付材料款。小件輔料、耗材每月登記報材料部登帳，由材料部統(tǒng)一申請報銷。由材料部根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的分布情況進行準備，以便及時準確的運送至工地，不影響工程施工。價格本著低于市場價格的原則，按材料部門制定租賃費用表，每月月末統(tǒng)計出各項目正在使用的周轉(zhuǎn)材料，計算出租賃費用，計入工程項目成本中。 屬于攤消計價的材料，提前確定每次使用后攤消的材料價值，分次攤消完畢。各類物資分類碼放整齊，閑雜人員不得隨便進入庫房，每月有盤點（見表14），每天有臺帳（見表15）。、處罰辦法工程完工結(jié)算后，項目部材料員應將本工程項目發(fā)生的材料進行匯總，項目部、材料部、預算部根據(jù)結(jié)算的結(jié)果以及竣工圖，調(diào)整原工程材料計劃表，確定工程項目材料的計劃使用量，與實際發(fā)生的材料匯總進行比較，做出以完工程材料的核算表（見表16）。、推行新工藝致使材料有節(jié)約現(xiàn)象的，公司實行獎勵，獎勵額度為節(jié)約材料金額的10～20％。，由材料員寫出詳細的書面材料，項目經(jīng)理、材料主管確認，查出原因報工程管理部，最后由總經(jīng)理批示。一、保證金的范圍：包括以電匯、銀行匯票、銀行承兌匯票、保函、現(xiàn)金、支票等方式支付的投標保證金、履約保證金?？蛻魧ΡＷC金的格式有明確要求的，務必嚴格按照客戶的要求執(zhí)行。保證金的支付申請必須提前三個工作日送達財務，如果是以保函的方式，必須提前五個工作日送達財務。保證金的支付，金額在二十萬元以內(nèi)的分公司經(jīng)理/部門經(jīng)理審批即可；金額在二十萬（含）到五十萬的需分管副總經(jīng)理/非電力銷售團隊第一負責人審批；金額五十萬（含）到八十萬的需集團高級副總裁審批；八十萬（含）以上的需集團總裁審批。保證金的額度準確性由申請者所在的分公司經(jīng)理或部門經(jīng)理以及集團招投標小組負責。投標保證金若轉(zhuǎn)為履約保證金或質(zhì)量保證金等其他保證金的，需提供客戶單位蓋章的證明文件。財務是協(xié)助辦理保證金和督促銷售分公司或部門及時退回的管理部門。對于未按本辦法第三條按時退回保證金的，每超期一天按同期銀行貸款利率對保證金的申請人進行處罰，處罰金額從結(jié)算或工資中扣除。對因非正常因素造成保證金被沒收的情況，由保證金申請人提交報告，待明確責任人后，對相關責任人予以處罰。五、保證金的賬務核算要求：針對投標保證金轉(zhuǎn)中標服務費的，特對發(fā)票的開具提出如下要求：（1）投標保證金申請人需及時了解保證金的動向，對有投標保證金轉(zhuǎn)為中標服務費的，需及時催收發(fā)票并做好報帳工作，同時務必在發(fā)票上注明結(jié)轉(zhuǎn)的具體金額；（2）對于已由客戶核實轉(zhuǎn)為中標服務費的投標保證金并已由客戶所開具原始發(fā)票遺失的，應由申請人出具客戶加蓋財務章的中標服務費發(fā)票的復印件以平帳或是分清發(fā)票遺失責任并給予責任人按發(fā)票金額的1%的處罰并要求做好補救措施；但原則上杜絕此情況發(fā)生。對于客戶經(jīng)理以現(xiàn)金方式交納而客戶以對公付款的方式將保證金退回公司賬戶的情況，請客戶經(jīng)理本人發(fā)起OA說明，財務管理部查實后再據(jù)以調(diào)賬。第三篇：管理辦法天津市高速公路養(yǎng)護有限公司獨立核算管理辦法第一章：總則第一條為了提高各養(yǎng)護隊管理水平，正確計算養(yǎng)護施工工程成本，便于成本資料的比較與分析，準